2019年中級(jí)銀行從業(yè)資格公司信貸模擬試題-多選題(11-20)

11.企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在()。

A.財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂

B.經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量持續(xù)為正值

C.產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降

D.應(yīng)收賬款異常增加

E.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降

正確答案:A,C,D,E

解析:企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。(2)經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值。(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降。(4)應(yīng)收賬款異常增加。(5)流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。(6)短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加。(7)銀行賬戶(hù)混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付。(8)企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損。(9)不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象。(10)財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。

12.下列關(guān)于出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的要求中，正確的有()。

A.用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有

B.如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C.審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議

D.認(rèn)真查驗(yàn)抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E.用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

正確答案:A,B,C,E

解析:出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的相關(guān)要求包括：用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有;用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人;審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議;如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

13.計(jì)提貸款損失的普通準(zhǔn)備金時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有()。

A.正常類(lèi)貸款余額

B.全部貸款余額

C.正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額

D.全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額

E.全部貸款扣除關(guān)注類(lèi)貸款余額

正確答案:A,B,C,D

解析:普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種：(1)選擇以全部貸款余額作基數(shù)。(2)為了避免普通準(zhǔn)備金與專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)。(3)選擇以正常類(lèi)貸款余額或者正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額為基數(shù)。

14.《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式包括()。

A.保證

B.抵押

C.質(zhì)押

D.定金

E.留置

正確答案:A,B,C,D,E

解析:按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。

15.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下()情形時(shí)，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。

A.不按合同約定支付貸款資金

B.項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度

C.信用狀況下降

D.信用狀況良好

E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

正確答案:A,B,C,E

解析:固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：(1)信用狀況下降。(2)不按合同約定支付貸款資金。(3)項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度。(4)違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

16.下列應(yīng)該被認(rèn)定為呆賬的有()。

A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)

B.銀行對(duì)債務(wù)作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過(guò)，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，銀行無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)

C.對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人與擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因。被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任

D.被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，但財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)3年以上，且無(wú)重新恢復(fù)經(jīng)營(yíng)改組計(jì)劃的

E.被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過(guò)3年以上的

正確答案:A,B,C,D,E

解析:五個(gè)選項(xiàng)都屬于呆賬的認(rèn)定條件，應(yīng)被認(rèn)定為呆賬。

17.流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告中，關(guān)于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況的內(nèi)容主要包括()。

A.借款人所處的行業(yè)情況、采購(gòu)及銷(xiāo)售模式、成立(特別是近3年)的成長(zhǎng)性、盈利水平和變動(dòng)趨勢(shì)

B.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

C.產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì)

D.存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況

E.近3年銷(xiāo)售收入、成本及利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)率與未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)

正確答案:A,C,E

解析:流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況主要包括：借款人所處的行業(yè)情況、采購(gòu)及銷(xiāo)售模式、成立(特別是近3年)的成長(zhǎng)性、盈利水平和變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì);近3年銷(xiāo)售收入、成本及利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)率與未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)品市場(chǎng)占有份額與變動(dòng)趨勢(shì);近3年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口換匯成本分析;主要客戶(hù)、供應(yīng)商及分銷(xiāo)渠道;銷(xiāo)售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷(xiāo)售季節(jié)特點(diǎn)。

18.根據(jù)債務(wù)人類(lèi)型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分為( )。

A.小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露

B.中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露

C.大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.專(zhuān)業(yè)貸款

E.一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案:B,D,E

解析:根據(jù)債務(wù)人類(lèi)型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專(zhuān)業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

19.下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)的有()。

A.銷(xiāo)售額下降

B.成本上升、收益減少

C.喪失多個(gè)財(cái)力雄厚的客戶(hù)

D.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶(hù)的訂貨變化無(wú)常

E.投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平

正確答案:C,D,E

解析:在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)有：(1)喪失一個(gè)或多個(gè)客戶(hù)，而這些客戶(hù)財(cái)力雄厚。(2)關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶(hù)的訂貨變化無(wú)常。(3)投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平。(4)工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備等。A、B兩項(xiàng)屬于有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。

20.一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于()。

A.利潤(rùn)率

B.留存利潤(rùn)

C.財(cái)務(wù)杠桿

D.營(yíng)業(yè)成本

E.資產(chǎn)使用效率

正確答案:A,B,C,E

解析:一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、資產(chǎn)使用效率、財(cái)務(wù)杠桿。

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