2019年上半年銀行從業(yè)資格《銀行管理》科目每日一練(5月19日)

編輯推薦：2019年上半年銀行從業(yè)資格考試各科目練習(xí)題匯總(5月份)

試題部分

1、關(guān)于外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)?！?strong>單選題】

A、內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性

B、外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是一致的

C、外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)起到支持和指導(dǎo)作用

D、外部審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用

2、(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任?！?strong>單選題】

A、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線

B、審計(jì)監(jiān)督條線

C、業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線

D、后勤保障條線

3、《內(nèi)部控制——整體框架》規(guī)定內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括(　)?！?strong>多選題】

A、資產(chǎn)的安全完整

B、企業(yè)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)

C、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D、發(fā)展的效果和效率

E、相關(guān)法律法規(guī)的遵循

4、巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為內(nèi)部控制的組成要素主要有(　)?！?strong>多選題】

A、信息交流

B、監(jiān)控與改正缺陷

C、管理層監(jiān)督與控制文化

D、控制行為與職責(zé)分離

E、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)控體系的評(píng)估

5、2008年五部門(mén)頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和2014年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布的新版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)“內(nèi)部控制”的定義有一些共同點(diǎn)，體現(xiàn)在(　)。【多選題】

A、明確了內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程

B、明確內(nèi)部控制是全體員工的共同責(zé)任

C、強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在建立與實(shí)施內(nèi)部控制中的重要作用

D、各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

E、內(nèi)部控制既是對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的控制，也是對(duì)實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)過(guò)程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，是全過(guò)程控制

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