2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第二節(jié)：市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基本概念

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第四章　市場風(fēng)險(xiǎn)管理

第二節(jié)　市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識(shí)點(diǎn)：

市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本概念、市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，其中重點(diǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本概念，難點(diǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

一、基本概念

名義價(jià)值、市場價(jià)值、公允價(jià)值、市值重估

(1)名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義主要體現(xiàn)在：一是在金融資產(chǎn)的買賣實(shí)現(xiàn)后，衡量交易方在該表交易中的盈虧情況；二是作為初始價(jià)格，通過模型從理論上計(jì)算金融資產(chǎn)的現(xiàn)值，為交易活動(dòng)提供參考數(shù)據(jù)。在市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測的過程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場價(jià)值與公允價(jià)值。

(2)市場價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

(3)公允價(jià)值是指交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值。企業(yè)資產(chǎn)適用公允價(jià)值為基礎(chǔ)記賬。市場價(jià)值可以代表公允價(jià)值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時(shí)，公允價(jià)值可通過收益法或成本法來獲得。

(4)市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場價(jià)值。

商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用以下兩種方法：

盯市：按市場價(jià)格計(jì)值。按照市場價(jià)格對(duì)頭寸的計(jì)值至少應(yīng)逐日進(jìn)行，其好處是收盤價(jià)往往有獨(dú)立的信息來源，并且很容易得到。

盯模：按模型計(jì)值。當(dāng)按市場價(jià)格計(jì)值存在困難時(shí)，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價(jià)值計(jì)值。

引申：2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第二節(jié)配套習(xí)題

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