2020上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：巴塞爾資本協(xié)議

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(1)1988年第一版巴塞爾資本協(xié)議

第一版巴塞爾資本協(xié)議，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

①統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義。

第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。

核心資本主要包括實(shí)收資本(或普通股)、公開儲(chǔ)備(資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià))；

附屬資本主要包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。

②建立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量體系。

第一版巴塞爾資本協(xié)議主要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的大小分別賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，共分為0、10%、20%、50%、100%五個(gè)檔次。資產(chǎn)的賬面價(jià)值與相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，綜合反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

③確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

資本充足率為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值。第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

(2)2004年第二版巴塞爾資本協(xié)議(巴塞爾新資本協(xié)議)

第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的種類，改革了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法。

①第一支柱：最低資本要求。

明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

②第二支柱：監(jiān)督檢查。

③第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律(又稱市場(chǎng)約束、信息披露，是補(bǔ)充)。

(3)2010年第三版巴塞爾資本協(xié)議

強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。資本監(jiān)管框架始終是巴塞爾委員會(huì)監(jiān)管框架的核心，也是本輪金融監(jiān)管改革的主要內(nèi)容。

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