2021年中級銀行從業(yè)資格《個人理財》思維導圖七：財富傳承規(guī)劃

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【考試內(nèi)容】

(一)財富傳承規(guī)劃

1、熟悉財富傳承規(guī)劃基本要素

2、了解財富傳承規(guī)劃的需求及發(fā)展現(xiàn)狀

3、了解財富傳承規(guī)劃功能

4、熟悉財富傳承規(guī)劃的主要內(nèi)容

(二)遺產(chǎn)繼承

1、掌握遺產(chǎn)的特征和分配原則

2、熟悉遺產(chǎn)的處理方式

3、了解遺產(chǎn)與財產(chǎn)的關系及區(qū)別

4、掌握法定繼承、遺囑繼承的特征及實施規(guī)則

(三)家族信托

1、熟悉家族信托的特點

2、了解西方發(fā)達國家家族信托的發(fā)展現(xiàn)狀

3、了解我國家族信托的發(fā)展現(xiàn)狀

(四)熟悉人壽保險在財富傳承中的作用

(五)財富傳承規(guī)劃工具的特點比較與工作原則

1、熟悉主流財富傳承工具的優(yōu)缺點

2、了解財富傳承規(guī)劃的實施原則

【財富傳承規(guī)劃】

1.財富傳承規(guī)劃：基于委托人意愿、以財富保值為目標實施財產(chǎn)分配，以減少所有權變更帶來的財富損失。要點有：

A、財富傳承規(guī)劃對象(資產(chǎn)、負債、企業(yè)經(jīng)營、財產(chǎn))

B、財富傳承規(guī)劃受益人(繼承人或家庭成員)

C、財富傳承時機

D、財富傳承工具(比較安全、成本、效率，主要有遺囑、家族信托、保險)

【財富傳承規(guī)劃需求及現(xiàn)狀】

1.個人財富逐步積累

2.富裕人群步入中老年

3.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)

4.財富分配范圍廣、形式多

【財富傳承規(guī)劃功能】

1.避免遺產(chǎn)繼承糾紛

2.維持家庭成員生活質(zhì)量

3.減低財富損失風險(反面：富不過三代)

4.降低稅收風險(規(guī)避遺產(chǎn)稅/贈與稅)

【主要內(nèi)容】

1.計算和評估客戶風險

2.決定財富傳承具體目標

3.傳承工具選擇

【考點】遺產(chǎn)

1.法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種主要方式

2.遺產(chǎn)分為積極遺產(chǎn)(財富)、消極遺產(chǎn)(債務)

3.遺產(chǎn)分配原則：

A、遺囑優(yōu)先于法律的原則

B、法定繼承按優(yōu)先順位繼承原則

C、同一順序繼承人平均分配原則

D、照顧分配原則(生活特殊困難、缺乏勞動能力)

E、鼓勵家庭成員及社會成員相互扶助原則

4.遺產(chǎn)處理方式：我國為限定繼承，但不限制自愿償還稅款和債務。司法實踐中一般先償還債務再就剩余部分分割遺產(chǎn)。

5.遺產(chǎn)與財產(chǎn)的關系：遺產(chǎn)必須是財產(chǎn)、必須是合法財產(chǎn)、必須是非專屬于死者的財產(chǎn)、遺產(chǎn)形態(tài)不以死亡時點為限(包括衍生、派生部分)

【法定繼承】

1.特征：

(1)是遺囑繼承的補充

(2)是對遺囑繼承的限制

(3)是基于身份關系確定(血緣關系、婚姻關系，我國僅限于上述關系中的近親屬)

(4)繼承人范圍、繼承順序、分配原則具有強行性2.順位

先遺贈撫養(yǎng)協(xié)議----遺囑----法定繼承

第一順位：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母第二順位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

3.代位繼承：僅限法定繼承，不適用于遺囑繼承

4.轉(zhuǎn)繼承(二次繼承)：繼承人沒有放棄繼承，但在遺產(chǎn)分割前死亡的，其繼承遺產(chǎn)的權利轉(zhuǎn)移給他的法定繼承人

【遺囑繼承】1.特征：

(1)要有法律事實：被繼承人死亡、生前立有合法有效遺囑

(2)遺囑直接體現(xiàn)被繼承人意愿

(3)遺囑是獨立民事行為

(4)遺囑人死后才發(fā)生法律效力，遺囑人可以隨時變更或撤銷遺囑(即遺囑的撤回性)

(5)是對法定繼承的排斥

(6)是一種要式民事行為

(7)必須依法作出

2.遺囑繼承與遺贈區(qū)別

(1)遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍內(nèi)，遺贈不受限制

(2)遺囑繼承未明確表示放棄的，即視為繼承；遺囑則在知道或者應當知道受遺贈后2個月內(nèi)未表示接受遺贈的，則視為放棄。

3.遺囑形式：公證遺囑(最為嚴格的遺囑)、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑(特殊方式的遺囑，適用于危急情況)。

根據(jù)規(guī)定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑必須有兩個以上見證人在場見證

【家族信托】

1.信托是指財產(chǎn)所有權委托給受托人、按照委托人意愿以自己名義、由受益人獲得收益

2.家族信托優(yōu)勢：(1)財富靈活傳承(2)財產(chǎn)安全隔離(3)節(jié)稅避稅(4)信息嚴格保密

【人壽保險功用特征】

1.人壽保險賠款免納個人所得稅

2.人壽保險金不用于清償債務

3.可實現(xiàn)遺囑的部分功能

4.防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來損失

【財富傳承規(guī)劃工作原則】

1.及早著手2.充分溝通3.專業(yè)分工4.及時提醒5.定期更新

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