2008年銀行從業(yè)考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章知識(shí)要點(diǎn)(1)

第4章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

4．1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)

4．1．1人員因素

1．內(nèi)部欺詐
2．失職違規(guī)
3．知識(shí)/技能匱乏
4．核心雇員流失
5．違反用工法

4．1．2內(nèi)部流程

1．財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤
2．文件/合同缺陷
3．產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
4．錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告
5．結(jié)算/支付錯(cuò)誤
6．交易/定價(jià)錯(cuò)誤

4．1．3系統(tǒng)缺陷

1．?dāng)?shù)據(jù)/信息質(zhì)量
2．違反系統(tǒng)安全規(guī)定
3．系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
4．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

4．1．4外部事件

1．外部欺詐/盜竊
2．洗錢(qián)
3．政治風(fēng)險(xiǎn)
4．監(jiān)管規(guī)定
5．業(yè)務(wù)外包
6．自然災(zāi)害
7．恐怖威脅

4．2 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量

4．2．1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素

風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性，標(biāo)準(zhǔn)化的原則

1．內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)

內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集（operation risk loss data collection，LDC）

（1）收集內(nèi)容

 總損失數(shù)據(jù)
 損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息
 總損失中收回部分
 損失的原因

（2）損失數(shù)據(jù)收集的流程

 覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
 明確損失所有者
 找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬
 對(duì)所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述
 找出對(duì)應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類(lèi)別
 對(duì)所有部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理

（3）損失數(shù)據(jù)收集的步驟

 損失事件發(fā)生部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息
 會(huì)同本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)
 損失部門(mén)向本部門(mén)/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息
 操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查
 操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)

2．外部數(shù)據(jù)

   類(lèi)似內(nèi)部數(shù)據(jù)

3．業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

（1）要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素（因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求老師意見(jiàn)）
（2）在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理
（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查

  注：美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（COSO）提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督

4．2．2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

1．自我評(píng)估法――銀行對(duì)其經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中的一系列可能遇到的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并且經(jīng)常通過(guò)列出清單、使用工作組的形勢(shì)來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的優(yōu)劣。

2．計(jì)分法

（1）影響記分卡：在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)其分類(lèi)，針對(duì)每一種操作風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險(xiǎn)管理老師對(duì)其打分，最終估計(jì)出每一種潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)。（分為三個(gè)步驟，自己總結(jié)）

（2）頻率記分卡：用以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和頻率

3．情景分析法（scenario analysis）――情景分析法指老師根據(jù)自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來(lái)出現(xiàn)的情景進(jìn)行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。用于數(shù)據(jù)不充分的情況

4．2．3風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

1．基本指標(biāo)法（basic indicator approach）

（1）以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法

（2）理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多

 操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3
 總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險(xiǎn)收入、銀行賬戶(hù)上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利
 固定百分比為15%
 缺陷是按照這一思路，即使奉獻(xiàn)管理水平提高，也不會(huì)降低銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會(huì)導(dǎo)致反向激勵(lì)

2．標(biāo)準(zhǔn)法（standardised approach）

（1）將整個(gè)業(yè)務(wù)分成多個(gè)條線，度量每個(gè)業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)，再把風(fēng)險(xiǎn)加總，如果業(yè)務(wù)線按巴塞爾委員會(huì)制定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分，就是standardised approach

（2）標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟(jì)，巴塞爾設(shè)定了每個(gè)產(chǎn)品線的β值

（3）采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求

 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制
 計(jì)量和驗(yàn)證

3．高級(jí)計(jì)量法

（1）內(nèi)部度量法（internal measurement approcah，ELA）

 預(yù)期損失量（expected loss amount），風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)（risk profile index，RPI）
 具體講，產(chǎn)品線分為M種，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分為N種，操作風(fēng)險(xiǎn)就按M*N來(lái)度量，每個(gè)產(chǎn)品線和損失類(lèi)型組合要求的資本用這個(gè)組合的ELA，RPI，固定參數(shù)γ相乘計(jì)算，操作風(fēng)險(xiǎn)需要的總資本是每個(gè)產(chǎn)品線和損失類(lèi)型組合要求的資本的加總。
 與前兩種方法來(lái)比，internal measurement approach允許銀行使用ELA，而為了計(jì)算ELA，要得到EI（敞口指標(biāo)）、PE（損失事件發(fā)生概率）、LGE（特定損失事件）PE*LGE=ELR（expected loss ratio），ELR*EI=ELA
 固定參數(shù)γ的校驗(yàn)有兩種方法“根據(jù)最大損失分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”和“根據(jù)絕對(duì)資本分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下（99%），一定時(shí)期內(nèi)（一年），資本要求能涵蓋最大損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”
 RPI›1表示銀行的風(fēng)險(xiǎn)比典型的銀行更集中，其他自己理解

（2）損失分布法（loss distribution approach，LDA）

 與internal measurement approach的區(qū)別是，LDA直接評(píng)估未預(yù)期損失，而不是通過(guò)假設(shè)預(yù)期損失和未預(yù)期損失的相關(guān)性來(lái)評(píng)估未預(yù)期損失，在這個(gè)方法下，不用決定乘數(shù)因子γ

4．四種方法的比較

巴塞爾允許一家銀行對(duì)部分業(yè)務(wù)采用標(biāo)準(zhǔn)法，對(duì)其他業(yè)務(wù)采用高級(jí)度量法，但采用高級(jí)度量法計(jì)算出來(lái)的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算出的資本要求的75%

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