2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識點:存款業(yè)務法律規(guī)定
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6.1 存款業(yè)務法律規(guī)定
6.1.1 存款及其辦理原則
存款在法律上的含義可以從兩個方面理解。一方面,從存款人看,存款是單位和個人在存款機構(gòu)開立賬戶存入貨幣資金的行為;另一方面,從存款機構(gòu)看,存款是金融機構(gòu)接受存款人的貨幣資金,承擔對存款人定期或不定期支付本息義務的行為。
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(以下簡稱《商業(yè)銀行法》)第二十九條第一款規(guī)定,商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務,應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。
6.1.2 存款業(yè)務的基本法律要求
1.經(jīng)營存款業(yè)務特許制
2.以合法正當方式吸收存款
3.依法保護存款人合法權(quán)益
6.1.3 對單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序
1993年12月11日,中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)、團體銀行存款的通知》,對公安機關(guān)、人民法院、人民檢察院查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的條件和程序作了詳細的規(guī)定。
1.查詢單位存款
人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件,人民檢察院、公安機關(guān)因查處經(jīng)濟違法犯罪案件,需要向銀行查詢企事業(yè)單位、機關(guān)、團體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會計憑證、賬簿等資料時,銀行應積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務證和出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”,由銀行行長或其他負責人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務部門憑此提供情況和資料,并派專人接待。查詢?nèi)瞬坏媒枳咴?,需要的資料可以抄錄、復制或照相,并經(jīng)銀行蓋章。對銀行提供的情況和資料,應當依法保守秘密。
2.凍結(jié)單位存款
人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件,人民檢察院、公安機關(guān)因查處經(jīng)濟犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機關(guān)、團體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款,必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務證,經(jīng)銀行行長(主任)簽字后,銀行應當立即憑此并按照應凍結(jié)資金的性質(zhì),凍結(jié)當日單位銀行賬戶上的同額存款。如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時,銀行應在六個月的凍結(jié)期內(nèi),凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款,直至達到需要凍結(jié)的數(shù)額。銀行在受理凍結(jié)單位存款時,應審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”填寫的被凍結(jié)單位開戶銀行的名稱、戶名和賬號、大小寫金額,發(fā)現(xiàn)不符的,應說明原因,退回“通知書”。
被凍結(jié)的款項在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍,應以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑,銀行不得自行解凍。凍結(jié)單位存款的期限不超過六個月。有特殊原因需要延長的,人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應當在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù),每次續(xù)凍期限最長不超過六個月。逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的,視為自動撤銷凍結(jié)。如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤,應及時予以糾正,并向被凍結(jié)存款的單位作出解釋。
3.扣劃單位存款
人民法院審理或執(zhí)行案件,人民檢察院、公安機關(guān)對查處的經(jīng)濟犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結(jié)案處理的決定,在執(zhí)行時,需要銀行協(xié)助扣劃單位存款,必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書”(附人民法院發(fā)生法律效力的判決書、裁定書、調(diào)解書、支付令、制裁決定的副本或行政機關(guān)的行政處罰決定書副本,人民檢察院的不起訴決定書、撤銷案件的決定書副本,公安機關(guān)的處理決定書、刑事案件立案報告表的副本)及本人工作證或執(zhí)行公務證,銀行應當憑此立即扣劃單位的有關(guān)存款。
銀行受理扣劃單位存款時,應審查“協(xié)助扣劃存款通知書”填寫的被執(zhí)行單位的開戶銀行名稱、戶名和賬號、大小寫金額,如發(fā)現(xiàn)不符,或缺少應附的法律文書副本,以及法律文書副本有關(guān)內(nèi)容與“通知書”的內(nèi)容不符,應說明原因,退回“通知書”和所附的法律文書副本。
6.1.4 存款利率的法律管制
商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率標準確定存款利率,并予以公告。其目的一方面是為了防止商業(yè)銀行進行過度風險性經(jīng)營,對利率實行管制有利于減少這種風險,從而保護存款者的利益;另一方面也是為了有效地防止商業(yè)銀行擅自降低或者變相降低存款利率,損害存款人的利益。
1.對存款利率法律管制的主要內(nèi)容
(1)中國人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機關(guān),其他任何單位無權(quán)制定利率;
(2)各類金融機構(gòu)和各級人民銀行都必須嚴格遵守和執(zhí)行國家利率政策和有關(guān)規(guī)定;
(3)對擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機構(gòu),轄區(qū)內(nèi)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定予以處罰;
(4)依法設立的儲蓄機構(gòu)及其他金融機構(gòu),應當接受人民銀行對利率的管理與監(jiān)督,有義務如實按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統(tǒng)計資料和有關(guān)情況,不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。
2.利率違法行為的表現(xiàn)形式
《人民幣利率管理規(guī)定》第三十條規(guī)定,金融機構(gòu)的下列行為璃于利率違規(guī)行為:
(1)擅自提高或降低存、貸款利率的;
(2)變相提高或降低存、貸款利率的;
(3)擅自或變相以高利率發(fā)行債券的;
(4)其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的。
實踐中最常見的利率違法行為是銀行高于法定利息吸收存款的行為。對有上述利率違法行為的金融機構(gòu),中國人民銀行將視其情節(jié)和后果輕重,依照有關(guān)法律法規(guī)給予相應處罰。
3.對利率違法行為的處罰
6.1.5 存單糾紛案件的認定與處理
1.存單的概念
存單在法律意義上是表明存款人與金融機構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù),其性質(zhì)屬于合同憑證,用來證明存款人與存款機構(gòu)之間的法律關(guān)系。由存款人將一定數(shù)額的款項交付給存款機構(gòu),存款機構(gòu)在存款期滿時或某個具體時間向存款人支付本金及利息。
存款機構(gòu)出具了存單,不論自己的經(jīng)辦人將該筆款項入賬或不入賬或部分入賬,存款機構(gòu)無權(quán)單方更改,如果單方更改,則其更改違反存款合同規(guī)定。目前,我國相關(guān)的法律對存單的法律性質(zhì)沒有明確的規(guī)定。
2.存單關(guān)系效力認定的兩個要件
(1)形式要件
形式要件是指存單等憑證的真實性,包括存單的式樣、版面以及簽章的真實性。
(2)實質(zhì)要件
實質(zhì)要件是指存款關(guān)系的真實性,也就是存單持有人向金融機構(gòu)交付存單所記載款項的真實性。
3.一般存單糾紛案件的認定與處理
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》第五條的規(guī)定,對一般存單糾紛案件的認定和處理標準如下:
(1)認定
當事人以存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機構(gòu)向人民法院提起的確認存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證無效的存單糾紛案件,為一般存單糾紛案件。
(2)處理
人民法院在審理一般存單糾紛案件時,除應審查存單、進賬單、對賬單、存款合間等憑證的真實性外,還應審查存單持有人與金融機構(gòu)間存款關(guān)系的真實性,并以存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實性以及存款關(guān)系的真實性為依據(jù),作出正確處理。
①持有人以上述真實憑證為依據(jù)提起訴訟的,金融機構(gòu)應當對持有人與金融機構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負舉證責任。如金融機構(gòu)有充分證據(jù)證明存款人未向金融機構(gòu)交付上述憑證所記載的款項的,人民法院應當認定持有人與金融機構(gòu)間不存在存款關(guān)系,并判決駁回原告的訴訟請求。
?、诔钟腥艘陨鲜稣鎸崙{證為依據(jù)提起訴訟的,如金融機構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實的證據(jù),或僅以金融機構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進行抗辯的,人民法院應認定持有入與金融機構(gòu)間的存款關(guān)系成立,金融機構(gòu)應當承擔兌付款項的義務。
?、鄢钟腥艘栽跇邮?、印鑒、記載事項上有別于真實憑證,但無充分證據(jù)證明是偽造或變造的瑕疵憑證提起訴訟的,持有人應對瑕疵憑證的取得提供合理的陳述。如持有人對瑕疵憑證的取得提供了合理的陳述,而金融機構(gòu)否認存款關(guān)系存在的,金融機構(gòu)應當對持有人與金融機構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負舉證責任。如金融機構(gòu)有充分證據(jù)證明存款人未向金融機構(gòu)交付上述憑證新記載的款項的,人民法院應當認定持有人與金融機構(gòu)間不存在存款關(guān)系,并判決駁回原告的訴訟請求;如金融機構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實的證據(jù),或僅以金融機構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進行抗辯的,人民法院應認定持有人與金融機構(gòu)聞存款關(guān)系成立,金融機構(gòu)應當承擔兌付款項的義務。
?、茉诖鎲渭m紛案件的審理中,如有充分證據(jù)證明存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證系偽造、變造,人民法院應在查明案件事實的基礎(chǔ)上,依法確認上述憑證無效,并可駁回持上述憑證起訴的原告的訴訟請求或根據(jù)實際存款數(shù)額進行判決。如有中止審理情形的,人民法院應當中止審理。
6.1.6 存款合同
1.存款合同的概念
存款關(guān)系是以存款合同確定的。通過存款合同存款,存款機構(gòu)與存款人之間形成債權(quán)債務關(guān)系,存款機構(gòu)是債務人,存折、存單或存款憑證是它出具的借據(jù);存款人是債權(quán)人,存折、存單或存款憑證是債權(quán)證書。
2.存款合同的訂立
《中華人民共和國合同法》(以下簡稱《合同法》)第十三條規(guī)定:“當事人訂立合同,采取要約、承諾方式。”存款合同的訂立也須經(jīng)過要約和承諾兩個階段,存款人向存款機構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條應是要約,存款機構(gòu)收妥存款資金入賬,并向存款人出具存單或進賬單等是承諾。存單或進賬單是存款債權(quán)的法律憑證,也是存款合同的表現(xiàn)形式。存款合同是一種實踐合同,故必須是存款人將款項交付存款機構(gòu)經(jīng)確認并出具存款憑證后,存款合同方才成立。
3.存款合同的內(nèi)容
《合同法》第十二條規(guī)定:“合同的內(nèi)容由當事人約定,一般包括以下條款:
(一)當事人的名稱或者姓名和住所;
(二)標的;
(三)數(shù)量;
(四)質(zhì)量;
(五)價款或者報酬;
(六)履行期限、地點和方式;
(七)違約責任;
(八)解決爭議的方法?!?/P>
由于存款業(yè)務是存款機構(gòu)經(jīng)特許而經(jīng)營的業(yè)務,存取業(yè)務量巨大,故存款合同一般采用存款機構(gòu)制定的格式合同。其內(nèi)容包括:存款人名稱、地址、幣種、金額、利率、存期、計息方式、密碼,等等。
4.存款合同的形式
存款合同應當采用書面形式,一般情況下,活期儲蓄存款的存折、定期存款的存單、單位存款的存款憑證等,均是存款合同的書面形式。但是,隨著電子商務的發(fā)展,經(jīng)濟合同的書面形式不再局限于紙質(zhì)載體,許多情況下它表現(xiàn)為磁介質(zhì)或其他載體中的電子數(shù)據(jù)。
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