2009年上半年銀行從業(yè)資格《風險管理》考試真題及答案4

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　　一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為B。對商業(yè)銀行資本充足率要求的考查。在《巴塞爾新資本協議》中，首先根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。其次，新協議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法。最后，新協議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%。其中核心資本充足率不得低于4%。

　　2.[解析]答案為A。商業(yè)銀行可以采取的市場風險計量方法有：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風險價值(VaR)方法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦壓力測試;⑧事后檢查。

　　3. [解析]答案為D。對戰(zhàn)略風險類型的考查。通常，戰(zhàn)略風險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風險可以細分為：①產業(yè)風險;②技術風險;③品牌風險;④競爭對手風險;⑤客戶風險;⑥項目風險;⑦其他例如財務、運營以及多種外部風險因素。

　　4.[解析]答案為B。考查銀行監(jiān)管主要的法律法規(guī)。《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。

　　5.[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型屬華爾街的第二次數學革命的金融理論;羅斯的理論提出于20世紀70年代。

　　6.[解析]答案為c。對商業(yè)銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。

　　7. [解析]答案為B。本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險;“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產主要投向房地產行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽風險和操作風險。

　　8. [解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協議》中，監(jiān)管資本被區(qū)分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;②附屬資本，又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務工具等;③在計算市場風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。

　　9.[解析]答案為D?！栋腿麪栃沦Y本協議》對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法：①對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算;②對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計算;③對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。

　　10. [解析]答案為A。培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設風險文化，要加強高級管理層的驅動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應當建立管理制度并實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴格要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風險文化環(huán)境和氛圍。

　　11.[解析]答案為B。本題中.“銀行貸款余額的 50%為房地產行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險。不良率是一個事后的概念，預期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為 0”，但并不表示預期損失也為?；虿淮嬖谛庞蔑L險。風險與收益的平衡是商業(yè)銀行經營的必然選擇。

　　12.[解析]答案為c。根據死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1 2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：lO00×95.7572%≈957.57(萬元)。

　　13.[解析]答案為B。B項應改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風險。

　　14.[解析]答案為D。企業(yè)資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指敞口，敞口就是風險暴露，即銀行所持有的各類風險性資產余額。

　　1 5.[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協議市場風險補充規(guī)定》中，對市場風險內部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;持有期為10個營業(yè)日;市場風險要素價格的歷史觀測期至少為l年;至少每3個月更新一次數據。

　　16.[解析]答案為D。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失。包括系統(tǒng)設計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產生的風險，具體表現為數據/信息質量風險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設計/開發(fā)的戰(zhàn)略風險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。

　　17.[解析]答案為A。風險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎的重要組成部分。

　　18.[解析]答案為c。長期次級債務是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。

　　19.[解析]答案為D。銀行業(yè)的公共性質在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經濟具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質論的內容。

　　20.[解析]答案為B。《商業(yè)銀行財務報表附注特別規(guī)定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細的規(guī)定。

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　　21.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。

　　22.[解析]答案為c。核心負債比率一核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于6()%。

　　23.[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)/(354-10+5)=120%。

　　24.[解析]答案為C。戰(zhàn)略風險管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標，制定戰(zhàn)略實施方案，識別、評估、檢測戰(zhàn)略風險要素.執(zhí)行風險管理方案，并定期自我評估風險管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯系在一起。

　　25. [解析]答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調整信貸產品;②減少貸款額度;③調整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限);④調整貸款利率;⑤ 增加控制措施，限制企業(yè)經營活動。根據《公司法》的規(guī)定，有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產為企業(yè)債務提供擔保。

　　26.[解析]答案為A?？吹跈嗍侵钙跈嗟馁徺I者擁有在期權合約有效期內按執(zhí)行價格賣出一定數量標的物的權利，但不負擔必須賣出的義務。本題中，銀行作為債權人，發(fā)放了6.5億元貸款，相當于賣出一份看跌期權，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權，規(guī)避一旦預期項目的市場價值降低帶來的信用風險損失。若預期項目的市場價值低于6.5億元，開發(fā)商將項目爛尾，銀行作為債權人將承受信用風險損失。

　　27.[解析]答案為D?？v觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風險管理模式大體經歷了四個發(fā)展階段：①資產風險管理模式階段;②負債風險管理模式階段;③資產負債風險管理模式階段;④全面風險管理模式階段。

　　28.[解析]答案為D。在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。

　　29.[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本.A選項錯誤;B選項應改為：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本;D選項應改為：經濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本。

　　30.[解析]答案為A。20世紀80年代之后，隨著銀行業(yè)競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識到可以從事更多的風險中介業(yè)務，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進入了全面風險管理模式階段。

　　31. [解析]答案為B。c()s0《全面風險管理框架》(Enterprise Risk Management Inte―grated Framework)于2001年開始起草，2004年9月由COS0定稿頒布。全面風險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。

　　32.[解析]答案為D。因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關聯的多元分布。

　　33. [解析]答案為c。商業(yè)貸款理論，也叫真實票據論，由18世紀英國經濟學家亞當?斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本要求是貸款應以真實交易背景的商業(yè)票據為依據。這種理論認為，貸款應是短期和商業(yè)性的，用于實際生產和流通，有自償性，最理想。認為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業(yè)務集中于短期自償性貸款。

　　34.[解析]答案為B。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核0，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　35.[解析]答案為A。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質;分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

　　36.[解析]答案為c。制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。

　　37.[解析]答案為D。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產品/服務的品牌管理直接影響了商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務發(fā)展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴重的生存危機。

　　38. [解析]答案為A。風險報告的職責主要體現在以下方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度;③ 實施并支持一致的風險語言/術語;④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。風險報告除了滿足監(jiān)管當局和自身風險管理與內控需要外。還應當符合《巴塞爾新資本協議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。

　　39.[解析]答案為B。新資本協議從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

　　40.[解析]答案為c。制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①老師調查列舉法;②資產財務狀況分析法;③情景分析法;④分解分析法;⑤失誤樹分析方法。

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　　41.[解析]答案為B。當正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品。此時，該l0年期政府債券的市場價格會下降。

　　42.[解析]答案為c。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》(試行)，風險監(jiān)管核。指標分為三個主要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　43.[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內有1%(100%-99%)的可能性超過1000萬元，則在100個交易日內將有1天(100×1%)的可能性超過l 000萬元。

　　44.[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產收益率公式中，則總資產收益率=凈利潤/平均總資產×100%=0.5/[(10+15)/2 ]×100%=4.O0%。

　　45.[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中.違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　46.[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導出違約概率=l-(1+10%)/(1+1 5%)=1-22/23≈O.04.

　　47.[解析]答案為c。參照國際最佳實踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　48. [解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000-800)×100%≈9.8%。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　49.[解析]答案為D?？蓪㈩}干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%=600/(1000-400)×100%=l00.0%。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　50.[解析]答案為C。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合;黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征;藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。

　　51.[解析]答案為C。健全的內部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。內部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好辦法.對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。

　　52.[解析]答案為A。該商業(yè)銀行預期在短期內的流動性余缺為：5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(萬元)。

　　53.[解析]答案為B。即期利率與遠期利率的關系為(1+Rn)n=(1+R1)……(1+Rn)。代入數據，(1+R2)2=(1+7%)(1+5%)，得出R2≈6.00%。

　　54.[解析]答案為A。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　55. [解析]答案為D。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，導致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務或業(yè)務中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險。

　　56.[解析]答案為D。在整體市場危機下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩(wěn)健經營、信譽卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質量的商業(yè)銀行流動。

　　57.[解析]答案為c。短邊法的計算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭;其次，比較這兩個總數：最后，把較大的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為前者較大，所以最后確定總敞口頭寸為300。

　　58.[解析]答案為B。久期是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

　　59.[解析]答案為A。在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經驗的高度總結。

　　60.[解析]答案為A。A選項應改為：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

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　　61.[解析]答案為B。內部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支村錯誤、交易/定價錯誤六個方面。

　　62.[解析]答案為B。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為50%。

　　63.[解析]答案為B。對風險評估原則的考查。操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。

　　64.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為：100×50%×8%=4(萬元)。

　　65.[解析]答案為A。對操作風險管理主要業(yè)務風險控制相關知識的考查。柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　66.[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據目前商業(yè)銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。

　　67. [解析]答案為c。根據商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分配資金。

　　68.[解析]答案為B。自我評估是通過調查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的優(yōu)勢和不足。

　　69.[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款/總資產，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經濟環(huán)境對其影響也較小。

　　70.[解析]答案為A。內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。

　　71. [解析]答案為B。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風險要素發(fā)生劇烈變動、國內生產總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經濟事件或者幾種情形同時發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。

　　72.[解析]答案為B。根據《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核。指標》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%。

　　73. [解析]答案為A。商業(yè)銀行的資產負債期限結構受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構，因為任何利率波動都會導致商業(yè)銀行資產和負債的價值產生波動。根據中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，以及銀行業(yè)金融機構監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現場監(jiān)管報表指標體系” 中的有關內容，我國共設定了7個流動性監(jiān)管指標。其中的流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于 25%。

　　74.[解析]答案為A。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。操作風險是指由于認為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。

　　75.[解析]答案為D。現金頭寸指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現金需要的能力越強;核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小;貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。

　　76.[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導致銀行破產的直接原因。銀行通常只能通過資產變現應付流動性困難，此時會遇到兩種價格：市場均衡價格EP和應急變現價格FP。EP是在正常的市場狀態(tài)下出售資產給最高出價者的價格;FP則是在市場上即刻銷售資產所能得到的價格。顯然，FP低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產的信息要求。

　　77.[解析]答案為c。聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;②提高解決問題的能力;③危機現場處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機處理過程中的持續(xù)溝通;⑥管理危機過程中的信息交流;⑦模擬訓練和演習。

　　78. [解析]答案為B。對戰(zhàn)略風險含義的考查。戰(zhàn)略風險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風險管理，針對政治、經濟、社會、科技等外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施方案存在潛在的風險，并采取科學的決策方法或風險管理措施來避免或降低風險。

　　79.[解析]答案為D。目前，國內外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備;②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　80.[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險管理應急方案應當合理包含可能對商業(yè)銀行產生不利影響的所有風險事件，例如業(yè)務中斷/災難恢復計劃、公共關系補償計劃、訴訟應答策略、回應監(jiān)管批評等。

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　　81.[解析]答案為C。對聲譽風險含義以及相關知識點的考查。

　　82.[解析]答案為c。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的;②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失;③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。

　　83.[解析]答案為D。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險含義的考查。

　　84.[解析]答案為D。老師系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。

　　85.[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　86.[解析]答案為A。在國際領域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，時監(jiān)管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　87.[解析]答案為A。將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(R()A)=稅后凈收入/資產總額=20000/1000000=0.02。

　　88.[解析]答案為B。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。

　　89.[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。

　　90.[解析]答案為D。銀行信用風險監(jiān)管指標有：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。

　　二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為ABC。風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可以將不同業(yè)務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表示。

　　2.[解析]答案為BCDE。操作風險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員l發(fā)生內部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。

　　3.[解析]答案為BCDE。損失數據收集的內容有：①總損失數額信息;②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;③總損失中收回部分信息;④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

　　4.[解析]答案為ABC。與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險產生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流動性等風險交織在一起。通常.戰(zhàn)略風險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。

　　5. [解析]答案為ABCD。流動性風險在發(fā)生之前，通常表現的內部指標/信號主要包括商業(yè)銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量.以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資等。

　　6.[解析]答案為DE。債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

　　7.[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行的經營原則：三性要求.即安全性、流動性、效益性。

　　8. [解析]答案為ABCDE。集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能：①風險監(jiān)測和分析能力;②數量分析能力;③價格核準能力;④模型創(chuàng)建能力;⑤系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。

　　9.[解析]答案為 ABCDE。聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;②提高解決問題的能力;③危機現場處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機處理過程中的持續(xù)溝通;⑥管理危機過程中的信息交流;⑦模擬訓練和演習。

　　10.[解析]答案為ABDE。風險管理與商業(yè)銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：第一，承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。第二，風險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經營管理模式。第三，風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合。第四，健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。第五，風險管理水平直接體現了商業(yè)銀行的核。競爭力。

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　　11.[解析]答案為BDE。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

　　12.[解析]答案為ABCDE。監(jiān)管指標包括：資本金收益率;資產收益率;凈業(yè)務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。

　　13.[解析]答案為BCDE。結合商業(yè)銀行經營的主要特征，按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

　　14.[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷;為實現目標所需要的資源匱乏;以及整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

　　15.[解析]答案為AB。在商業(yè)銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規(guī)模;二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

　　16. [解析]答案為ABE。建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性。以提供客觀的風險管理策略;風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權。實踐操作中，商業(yè)銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門的結構通常有集中型和分散型兩種類型。

　　17.[解析]答案為ABCE。B、C兩項屬于外匯敞口分析的優(yōu)點;A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。

　　18. [解析]答案為ABCD。完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提;健全的內部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段;合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化;集中式的、可靈活擴充的業(yè)務系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項業(yè)務。

　　1 9.[解析]答案為ACDE。考查風險管理部門的主要職責。風險管理部門的主要職責有：首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監(jiān)控各類金融產品和所有業(yè)務部門的風險限額。其次，風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模型，并協助財務控制人員進行價格評估。最后，風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔導作用。

　　20.[解析]答案為ABCDE。Altman認為，影響借款人違約概率的因素主要有五個：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman選擇五個財務指標來綜合反映上述五大因素，題中所給選項均為正確項。

　　21.[解析]答案為BCD。中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。其中，審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　22.[解析]答案為CDE。信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。

　　目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型(Linear Discriminnnt Model)。

　　23. [解析]答案為ABDE。壓力測試是一種風險管理技術，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機構財務狀況的潛在影響。壓力測試主要具有如下功能：①為估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風險暴露提供方法，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當的戰(zhàn)略轉移此類風險;②提高商業(yè)銀行時其自身風險特征的理解，推動其對風險特征隨時問的變化情況的監(jiān)控;③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的暴露是否與其風險偏好一致;④作為對主要基于歷史數據和假設條件的風險模型的補充;⑤壓力測試幫助量化“尾部”風險和重估模型假設;⑥評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。

　　24[解析]答案為ABCE。遠期和期貨都是指在確定的未來時間按確定的價格購買或出

　　售某項資產的協議。兩者的區(qū)別在于：第一，遠期合約是非標準化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標準化的;第二，遠期合約一般通過金融機構或經紀商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風險，而期貨合約一般在交易所交易，由交易所承擔違約風險;第三，遠期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。

　　25.[解析]答案為BC。利率互換的操作原則如下圖：　　

　　26.[解析]答案為ABC。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

　　國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門.均不得作為保證人。私立貴族學校以營利為目的，可以作為保證人：子公司是法人實體，它可以獨立承擔法律責任，不是企業(yè)法人的分支機構，可以作為保證人。

　　27.[解析]答案為ABCDE。按照馬柯維茨的理論，市場的投資者都是理性的，即偏好收

　　益、厭惡風險，并存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數。無差異曲線與有效集的切點就是投資者的最優(yōu)資產組合;理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產組合。

　　28.[解析]答案為ABCDE。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內部數據和外部數據要求等。題中五選項說法都正確。

　　29.[解析]答案為CDE。對可緩釋的操作風險相關內容的考查。可緩釋的操作風險，如火災、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。

　　30. [解析]答案為ABE。巴塞爾委員會提出，為具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下爺件：①董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構;②銀行應當擁有完整且切實可行的操作風險管理系統(tǒng);③銀行應當擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。

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　　31.[解析]答案為DE。流動性風險在發(fā)生之前，表現出的融資指標/信號主要包括商業(yè)銀行的負債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質)押物且不愿提供中長期融資.愿意提供融資的對手數量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。

　　32.[解析]答案為ABE。流動性風險在發(fā)生之前，通常表現的內部指標/信號主要包括商業(yè)銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量，以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。

　　33.[解析]答案為BC。本題中?！胺康禺a企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風險”。而根據題中所給出的資料，無法判斷該商業(yè)銀行是否面臨戰(zhàn)略風險、操作風險和國家風險。

　　31.[解析]答案為ACDE。對清晰的聲譽風險管理流程的考查。商業(yè)銀行應當建立清晰的聲譽風險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和檢測每一個可能影響聲譽的風險因素：①聲譽風險識別;②聲譽風險評估;⑧監(jiān)測和報告;④內部審計。

　　35. [解析]答案為ABCDE。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容除以上五項外.還包括：有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化;努力建設學習型組織。有能力在出現問題時及時糾正;建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;有明確記載的危機處理/決策流程。

　　36.[解析]答案為ABCD。普遍認為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐包括：①強化聲譽風險管理培訓;②確保實現承諾;③確保及時處理投訴和批評;④從投訴和批評中積累早期預警經驗;⑤盡量保持大多數利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致;⑥增強對客戶，公眾的透明度;⑦將商業(yè)銀行的社會責任感和經營目標結合起采，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面;⑧保持與媒體的良好接觸;⑨制定危機管理規(guī)劃。

　　37.[解析]答案為ABCE。良好監(jiān)管標準是規(guī)范和檢驗銀行監(jiān)管I作的標桿。中國銀監(jiān)會成立后，廈時總結國內外銀行監(jiān)管工作經驗，明確提出良好銀行監(jiān)管的六大標準：一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力}三是對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為.減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制;六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　38.[解析]答案為ABCDE。銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：①公共性質論;②利益沖突論;③債權保護論;④銀行風險論;⑤適度競爭論。

　　39.[解析]答案為BCD。各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體包括中央銀行、財政部門、證券監(jiān)督管理部門。

　　40. [解析]答案為ABCDE。在風險緩釋的處理中，認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產，主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等;另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據和承兌的匯票等。

　　三、判斷題

　　1.[解析]答案為B。市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。本題所述風險屬于戰(zhàn)略風險。

　　2.[解析]答案為B。考查信用風險的定義。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

　　3.[解析]答案為B。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查。當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新評級，確保內部評級與授信質量一致。

　　4.[解析]答案為B。世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管并沒有統(tǒng)一的模式。

　　5.[解析]答案為A。題干說法正確。

　　6.[解析]答案為B。基本指標法是指以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎配置操作風險資本的方法。

　　7.[解析]答案為A。根據產生的原因.匯率風險大致可以分為兩類：①外匯交易風險;②外匯結構性風險。其中，銀行的外匯交易風險主要采自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。

　　8.[解析]答案為B。系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來。

　　9.[解析]答案為B。最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產)，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

　　10.[解析]答案為B。利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比。

　　11.[解析]答案為B。缺口分析法是巴賽爾委員會認為評估商業(yè)銀行流動性的較好方法，在各國商業(yè)銀行得到廣泛應用。缺口分析法針對特定時段.計算到期資產(現金流入)和到期負債(現金流出)之間的差額.以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內的流動性是否充足。

　　12.[解析]答案為A。對表外業(yè)務風險管理定義的考查。題干說法正確。

　　13.[解析]答案為B。貸款定價通常由以下因素來決定：貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。

　　14. [解析]答案為B?？蛻粼u級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務人的信用水平決定;而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特定預測債項可能的損失率。因此一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　15.[解析]答案為A。對操作風險管理流程的考查。操作風險管理流程依次包括的步驟為：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監(jiān)測與報告。

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