一級(jí)建筑師建筑經(jīng)濟(jì)施工與設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)管理講義十三

　　五、投資估算的編制方法

　　按照我國(guó)現(xiàn)行項(xiàng)目投資管理規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資按照費(fèi)用性質(zhì)劃分，可分為建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)(含基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi))、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期貸款利息等內(nèi)容。項(xiàng)目投資估算的內(nèi)容與構(gòu)成

　　相同于建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成(見(jiàn)第二節(jié)圖22―5)。

　　根據(jù)國(guó)家發(fā)改委對(duì)建設(shè)投資實(shí)行靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理的要求。又將建設(shè)投資分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分(圖22―8)。其中建設(shè)靜態(tài)投資部分包括：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)等內(nèi)容;而動(dòng)態(tài)投資部分包括建設(shè)期價(jià)差預(yù)備費(fèi)(亦稱(chēng)漲價(jià)預(yù)備費(fèi))、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期貸款利息。在概算審查和工程竣工決算中還應(yīng)考慮國(guó)家批準(zhǔn)新開(kāi)征的稅費(fèi)和建設(shè)期匯率變動(dòng)而增加的投資內(nèi)容。建設(shè)項(xiàng)目總投資不僅包括項(xiàng)目的建設(shè)投資的靜態(tài)部分，而且還包括建設(shè)投資的動(dòng)態(tài)部分和鋪底流動(dòng)資金。它是反映完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)所需投資的總和，因此，建設(shè)項(xiàng)目總投資也是一個(gè)完整的動(dòng)態(tài)投資。為了遵循估足投資不留缺口的原則，不僅要準(zhǔn)確地計(jì)算出建設(shè)投資的靜態(tài)部分，而且還應(yīng)該客觀地估算建設(shè)投資的動(dòng)態(tài)部分與鋪底流動(dòng)資金。這樣項(xiàng)目投資估算才能全面地反映項(xiàng)目工程造價(jià)的構(gòu)成。

　　(一)靜態(tài)投資的估算

　　靜態(tài)投資是建設(shè)項(xiàng)目投資估算的基礎(chǔ)，所以必須全面、準(zhǔn)確地進(jìn)行分析計(jì)算，既要避免少算漏項(xiàng)，又要防止高估冒算，力求切合實(shí)際。由于民用建筑與工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目的靜態(tài)投資估算的出發(fā)點(diǎn)及具體辦法不同，一般情況，工業(yè)項(xiàng)目的投資估算大多以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)進(jìn)行，而民用項(xiàng)目則以建筑工程投資估算為基礎(chǔ)。根據(jù)靜態(tài)投資費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容的不同，投資估算采用的方法和深度也不盡相同，以下將分別予以介紹。

　　1.按設(shè)備費(fèi)用的百分比估算法(比例估算法)

　　設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用在靜態(tài)投資中占有很大比重。在項(xiàng)目規(guī)劃或可行性研究中，對(duì)工程情況不完全了解，不可能將所有設(shè)備開(kāi)出清單;但根據(jù)工業(yè)生產(chǎn)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，輔助生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)設(shè)施的裝備水平與主體設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用之間存在著一定的比例關(guān)系，類(lèi)似地，設(shè)備安裝費(fèi)與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用之間也有一定的比例關(guān)系。因此，在對(duì)主體設(shè)備或類(lèi)似工程情況已有所了解的情況下，有經(jīng)驗(yàn)的造價(jià)工程師往往采用比例估算的辦法估算投資，而不必分項(xiàng)去詳細(xì)計(jì)算。這種方法在實(shí)際工作中有很多的應(yīng)用，下而介紹兩種具體計(jì)算方法。

　　1)以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類(lèi)項(xiàng)目或裝置的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目裝置的投資。公式如下：

　　C=E(1+ fl Pl +f2P2+ f3 P3)+ I (22―67)

　　式中 C―擬建項(xiàng)目或裝置的投資額

　　E―根據(jù)擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備清單按當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)(包括運(yùn)雜費(fèi))的總和;

　　Pl ，P2， P3―分別為已建項(xiàng)目的建筑、安裝及其他工程費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)百分比;

　　fl ，f2， f3―分別為由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合系數(shù);

　　I―擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。

　　2)以擬建項(xiàng)目中的最主要、投資比重較大、并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備的投資(包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi))為基數(shù)，根據(jù)同類(lèi)型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專(zhuān)業(yè)工程(總圖、土建、采通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他費(fèi)用等)占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專(zhuān)業(yè)的投資，然后把各部分投資費(fèi)用(包括工藝設(shè)備費(fèi))相加求和，即為項(xiàng)目的總費(fèi)用。其表達(dá)式為：

　　C = E(1+ fl Pl +f2P2+ f3 P3+……)+ I， (22―68)

　　式中P分別為各專(zhuān)業(yè)工程費(fèi)用占工藝設(shè)備費(fèi)用的百分比，其余符號(hào)含義同式(22―67)。

　　2.資金周轉(zhuǎn)率法

　　此法比較簡(jiǎn)單，但沒(méi)有考慮設(shè)備規(guī)格和材質(zhì)的差異，所以精確度不高。

　　4.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目(或生產(chǎn)裝置)的投資額和生產(chǎn)能力，以及擬建項(xiàng)目(或生產(chǎn)裝置)的生產(chǎn)能力，估算建設(shè)項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：

　　C2=Cl (22―73)

　　式中Cl， C2――分別為已建類(lèi)似項(xiàng)目(或裝置)和擬建項(xiàng)目(或裝置)的投資額;

　　A1，A2――分別為已建類(lèi)似項(xiàng)目(或裝置)和擬建項(xiàng)目(或裝置)的生產(chǎn)能力;

　　f――為不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù);

　　n――為生產(chǎn)能力指數(shù)，O≤n≤1。

　　若已建類(lèi)似項(xiàng)目(或裝置)的規(guī)模和擬建項(xiàng)目(或裝置)的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5～2之間，指數(shù)n的取值近似為l。

　　若已建類(lèi)似項(xiàng)目(或裝置)與擬建項(xiàng)目(或裝置)的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來(lái)達(dá)到時(shí)，則n取值在0.6～0.7之間;若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，n的取值在0.8―0.9之間。

　　采用這種方法，計(jì)算簡(jiǎn)單，速度快;但要求類(lèi)似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會(huì)增大。

　　[解] C2=Cl (美元)

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