2020年中級經濟師《經濟基礎》考點：第二十一章巴塞爾協(xié)議的內容
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【考點六】巴塞爾協(xié)議的內容
一、巴塞爾協(xié)議的產生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產生原因
(1)直接原因：1974 年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經營的風險已經跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調。
2.發(fā)展：
為維護成員國利益，加強監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標準，1975 年 2 月由國際清算銀行發(fā)起，成立了巴塞爾監(jiān)管委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的 1988 年巴塞爾報告、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議和 2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
【經典例題】
【例題：2015 年單選題】1975 年 2 月，西方十國集團以及瑞士和盧森堡共 12 個國家的中央銀行成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會，其發(fā)起機構是()
A.世界銀行
B.國際貨幣基金組織
C.國際清算銀行
D.歐洲復興開發(fā)銀行
【答案】C
【解析】本題極偏，為維護成員國的共同利益，加強監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標準， 1975 年 2 月，由國際清算銀行發(fā)起成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
二、1988 年巴塞爾報告
1988 年巴塞爾報告的主要內容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的 50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風險資產權重
風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即 0%、 10%、20%、50%和 100%。權重越大，表明該資產的風險越大。
3.資本標準
到 1992 年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于 8%。其中核心資本比率不得低于 4%。
4.過渡期安排。1987 年年底到 1992 年年底為實施過渡期
【經典例題】
【例題：2014 年單選】1988 年巴塞爾報告的主要內容是()
A.推出監(jiān)管銀行的“三大支柱”理論
B.引入杠桿率監(jiān)管標準
C.提出宏觀審慎監(jiān)管要求
D.確認監(jiān)管銀行資本的可行的統(tǒng)一標準
【答案】D
【解析】1988 年巴塞爾報告的主要內容就是確認了監(jiān)管銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。
三、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議
在新巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議推出的最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。
1.最低資本要求：
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經發(fā)生了重大變化：
(1)對風險范疇的進一步拓展。
當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。
(2)計量方法的改進。
(3)鼓勵使用內部模型。
(4)資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查
監(jiān)管當局擔三大職責：
(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內部信用評估系統(tǒng);
(3)加快制度化進程。
3.市場約束
新協(xié)議強調以市場力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內至少披露一次財務狀況、重大業(yè)務活動以及風險管理狀況。
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現行的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內容包括在內。
【經典例題】
【例題：2014 年多選題】被稱為 2003 年新巴塞爾資本協(xié)議“支柱”的內容包括()
A 資本組成
B 風險資產權重
C 最低資本要求
D 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查
E 市場約束
【答案】CDE
【解析】2003 年新巴塞爾資本協(xié)議的內容包括最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束。
四、2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現了微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管有機結合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數量和質量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行監(jiān)管的新標桿。
【經典例題】
【例題：2012 年單選題】2010年“巴賽爾協(xié)議Ⅲ”強化了銀行資本充足率監(jiān)管標準，待新標準實施后，商業(yè)銀行總資本充足率應達到()。
A.10.5%
B.4.5%
C.6%
D.8%
【答案】A
【解析】通過本題掌握在2010年“巴賽爾協(xié)議Ⅲ”中的三個資本充足率都是多少。
【例題：2018 年多選題】在一系列巴塞爾協(xié)議中，影響廣泛的包括()
A.2003 年新巴塞爾資本協(xié)議
B.1992 年巴塞爾建議
C.2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
D.1975 年巴塞爾協(xié)議
E.1988 年巴塞爾報告
【答案】ACE
【解析】影響廣泛的巴塞爾協(xié)議是 1988 年巴塞爾報告、2003 年新巴塞爾資本協(xié)議、2010 年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
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