2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(1月11日)

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(單選)1.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(　)。

A:50人

B:20人

C:200人

D:100人

正確答案：C

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券發(fā)行

參考解析：根據(jù)規(guī)定：非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過200人。

(單選)2.某上市公司公開發(fā)行新股，其實(shí)施的下列行為中，符合股票發(fā)行有關(guān)規(guī)定的是(　　)。

A:擬向原股東配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40%

B:以超過股票票面金額的價(jià)格發(fā)行股票

C:因公司經(jīng)營(yíng)狀況欠佳，連續(xù)虧損，公司的股東大會(huì)決議發(fā)行新股

D:兩年前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告

正確答案：B

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券發(fā)行,第四章 金融法律制度

參考解析：本題考核點(diǎn)是上市公司公開發(fā)行新股。根據(jù)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，要求公司具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告;擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;股票發(fā)行價(jià)格，可以超過股票票面金額。

(多選)3.下列各項(xiàng)中，關(guān)于非公開募集基金的表述正確的有(　)。

A:非公開募集基金，可以向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金

B:除基金合同另有約定外，非公開募集基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管

C:不得通過報(bào)刊、電臺(tái)、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介

D:私募基金管理人或私募基金銷售機(jī)構(gòu)要對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估，由投資者書面承諾符合合格投資者條件

正確答案：B,C,D

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券發(fā)行

參考解析：非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，因此選項(xiàng)A的表述不正確。

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