2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(1月13日)

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(單選)1.下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是( )。

A:甲上市公司的董事張某離職后第5個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票

B:因包銷(xiāo)購(gòu)入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某證券公司，第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓其所持丙的股票

C:某上市公司的收購(gòu)人，在收購(gòu)行為完成后的第13個(gè)月，將所收購(gòu)股票的60%轉(zhuǎn)讓

D:某上市公司持股8%的股東，將其持有的某上市公司股票在買(mǎi)入后4個(gè)月內(nèi)賣(mài)出

正確答案：B

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：(1)選項(xiàng)A ：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。(2)選項(xiàng)BD：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股5%以上的股東，將其所持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷(xiāo)購(gòu)入售后剩余股票而持5%以上股份的，賣(mài)出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。(3)選項(xiàng)C：收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(單選)2.下列關(guān)于封閉式基金上市交易的條件的說(shuō)法中，不正確的是(　　)。

A:基金合同期限為3年以上

B:基金募集金額不低于人民幣2億元

C:基金份額持有人不少于1000人

D:基金的募集符合規(guī)定

正確答案：A

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：封閉式基金上市交易的條件：(1)基金的募集符合規(guī)定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于人民幣2億元;(4)基金份額持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

(多選)3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)立即報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。

A:公司注冊(cè)資本減少的決定

B:公司涉嫌違法受到刑事處罰

C:公司分配股利的計(jì)劃

D:公司變更會(huì)計(jì)政策

正確答案：A,B,C

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：股票發(fā)行公司發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件包括：

(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;

(三)公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)保或者從事關(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;

(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé);

(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;

(九)公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效;

(十一)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施;

(十二)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

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