2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(1月14日)

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(單選)1.下列關(guān)于證券交易的說(shuō)法中，不正確的是(　　)。

A:發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B:上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%

C:上市公司董事將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，所得收益歸上市公司所有

D:為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該證券承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券

正確答案：A

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(單選)2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司實(shí)施的下列行為中，屬于合法行為的是( )。

A:丁證券公司購(gòu)入其包銷(xiāo)售后剩余股票

B:乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)

C:丙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)買(mǎi)入某上市公司股票，造成該股票價(jià)格大幅上漲

D:甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產(chǎn)重組進(jìn)行談判，在信息未公開(kāi)前，大量買(mǎi)入該上市公司的股票

正確答案：A

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：證券包銷(xiāo)分兩種情況：(1)先包后銷(xiāo)，即證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入然后再向投資者銷(xiāo)售，當(dāng)賣(mài)出價(jià)高于購(gòu)入價(jià)時(shí)，其差價(jià)歸證券公司所有;當(dāng)賣(mài)出價(jià)低于購(gòu)入價(jià)時(shí)，其損失由證券公司承擔(dān)。(2)先銷(xiāo)后包，即證券公司在承銷(xiāo)期結(jié)束后將售后剩余證券全部自行購(gòu)入(選項(xiàng)A)。所以，選項(xiàng)A屬于合法行為。

(多選)3.根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，下列屬于操縱證券市場(chǎng)行為的有( )。

A:在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易

B:對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易

C:利用不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易

D:為牟取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)

正確答案：A,B,C

知 識(shí) 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：操縱證券市場(chǎng)的行為包括：(1)單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài);(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易;(3)在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易;(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷(xiāo)申報(bào);(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;(6)對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易;(7)利用在其他相關(guān)市場(chǎng)的活動(dòng)操縱證券市場(chǎng)。

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