會計職稱《中級經(jīng)濟法》精選例題：證券交易

　　【例題?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券上市的種類是( )。

　　A.首次發(fā)行上市

　　B.授權上市

　　C.股票上市

　　D.債券上市

　　【答案】ABCD

　　【解析】以上表述均正確。

　　【例題?多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有( )。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣2億元，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

　　【答案】CD

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，股份公司申請股票上市的，公司股本總額不少于人民幣3000萬元，A選項錯誤;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，B選項錯誤;CD選項正確。

　　【例題?多選題】根據(jù)有關規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關部門可以終止其股票上市的有( )。

　　A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

　　B.收購人通過收購行為，持有上市公司的股份數(shù)額達到該公司已發(fā)行股份總數(shù)的70%

　　C.有重大違法行為

　　D.財務會計報告存在虛假記載且拒絕糾正

　　【答案】AD

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，公司最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利的，應當終止其股票上市交易，A選項應當終止交易。收購人持有上市公司股份總數(shù)的70%，社會公眾持有的股份不低于25%，股權分布符合上市交易條件，B選項不屬于終止上市交易情形。上市公司有重大違法行為屬于暫停上市交易的情形，所以C選項不屬于終止上市交易情形。如果公司不按照規(guī)定公開其財務狀況或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正的，應終止其股票上市交易， D選項應當終止。

　　【例題?判斷題】上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。(　)

　　【答案】√

　　【解析】股份有限公司股票上市終止的情形。

　　【例題?多選題】根據(jù) 《證券法》的規(guī)定，下列各項中，符合公司債券上市交易的有 ( )。

　　A.有限責任公司將公司有關上市文件置備于公司辦公場所

　　B.公司債券的實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

　　C.公司債券的期限為1年以上

　　D.公司最近兩年連續(xù)虧損

　　【答案】BC

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，公司債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應當在規(guī)定的期限內(nèi)公告公司債券上市文件及有關文件，并將其申請文件置備于指定場所供公眾查閱，A選項錯誤。公司最近兩年連續(xù)虧損，應暫停公司債權上市交易，D選項錯誤。

　　【例題?多選題】根據(jù)有關規(guī)定，下列選項中，屬于封閉式基金申請上市必須符合的條件有( )。

　　A.基金的最低募集數(shù)不少于2億元

　　B.基金管理人持有的基金份額不少于2000萬元

　　C.基金存續(xù)期不少于5年

　　D.基金管理人為經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準設立的基金管理公司

　　【答案】ACD

　　【解析】該題考查封閉式基金的上市條件。法律、法規(guī)對基金管理人持有的基金份額沒有規(guī)定，B選項錯誤，其余三項都屬于上市條件。

　　【例題?多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于重大事件的有( )。

　　A.公司董事因涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留

　　B.公司1/3以上監(jiān)事辭職

　　C.公司董事會的決議被依法撤銷

　　D.公司經(jīng)理被撤換

　　【答案】ABCD

　　【解析】以上四項均是屬于《證券法》規(guī)定的重大事件的范圍。

　　【例題?判斷題】A公司發(fā)行新股1億股，由B證券公司為主承銷的承銷團包銷。承銷期截止日為5月15日。認購人只認購了3000萬股，根據(jù)包銷協(xié)議，B證券公司認購了其余的7000萬股，持股數(shù)達A公司股本總額的5%以上。承銷結(jié)束后，股價開始上漲，于是B證券公司在6月15日之前將所有7000萬股股票賣出，盈利1億元。根據(jù)《證券法》規(guī)定，B證券公司的盈利應歸A公司所有。( )

　　【答案】×

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

　　【例題?多選題】下列股票交易行為中，屬于國家證券法律、法規(guī)禁止的有( )。

　　A.甲上市公司的董事張某，在任職期間，買賣丙上市公司的股票，董事張某與丙上市公司無任何關聯(lián)關系

　　B.S證券公司的從業(yè)人員王某，在任職期間，買賣甲上市公司股票，王某與甲上市公司無任何關聯(lián)關系

　　C.某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第4個月，轉(zhuǎn)讓其所收購股票的1/3

　　D.為股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的會計師事務所的注冊會計師李某，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

　　【答案】BC

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間內(nèi)，買賣本公司的股票受到一定限制，A選項甲公司的董事張某買賣的是丙公司的股票，不屬于法律限制的情形。證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機構的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票.也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓;B選項屬于法律所禁止。在上市公司收購中，收購人對所持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，C選項收購人的轉(zhuǎn)讓不符合法律規(guī)定。為股票發(fā)行出具審計報告的專業(yè)機構和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，D選項不為法律禁止。

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