2013年會計職稱《中級經(jīng)濟法》預習：證?發(fā)行和交易的機構(gòu)
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三、證券發(fā)行和交易的有關(guān)機構(gòu)
(證券發(fā)行、交易有關(guān)的6大機構(gòu))
(一)證券交易所
1、證券交易所的性質(zhì)
證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。我國實行會員制，上交所、深交所在章程中規(guī)定其為“實行自律管理的會員制法人”。
2、證券交易所的設立和解散
證券交易所的設立和解散，由國務院決定。
申請設立證券交易所，首先由中國證監(jiān)會進行審核，再報國務院進行批準。
設立證券交易所必須制定章程。證券交易所章程的制定和修改，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
3、證券交易所的組織機構(gòu)
(1)會員大會是證券交易所的權(quán)力機構(gòu)，決定證券交易所的重大問題。
(2)證券交易所設理事會。證券交易所設總經(jīng)理一人，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。
(3)不得擔任證券交易所負責人的情形
(行業(yè)違規(guī)違紀被解除職務、撤銷資格未逾5年;其他與《公司法》規(guī)定相同)。
?、僖蜻`法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，自被解除職務之日起未逾5年;。”
?、谝蜻`法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年;
③無民事行為能力或者限制民事行為能力;
?、芤蜇澪邸①V賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年;
?、輷纹飘a(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;
?、迵我蜻`法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;
?、邆€人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。
4、證券交易所的職責。
(1)證券交易所應當為組織公平的集中交易提供保障，公布證券交易即時行情，并按交易日制作證券市場行情表，予以公布。未經(jīng)證券交易所許可，任何單位和個人不得發(fā)布證券交易即時行情。
(2)證券交易所有權(quán)依照法律、行政法規(guī)，以及國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，辦理股票、公司債券的暫停上市、恢復上市或者終止上市的事務。
(3)因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施;因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時停市，必須及時報告國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。
(4)證券交易所對證券交易實行實時監(jiān)控，并按照國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，對異常的交易情況提出報告。證券交易所應當對上市公司及相關(guān)信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息。證券交易所根據(jù)需要，可以對出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
(5)證券交易所應當從其收取的交易費用和會員費、席位費中提取一定比例的金額設立風險基金。風險基金由證券交易所理事會管理。證券交易所應當將收存的風險基金存入開戶銀行專門賬戶，不得擅自使用。
(6)證券交易所依照證券法律、行政法規(guī)制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會員管理規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)則，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
(二)證券公司
證券公司，是指依法成立、經(jīng)營證券業(yè)務以及相關(guān)業(yè)務的機構(gòu)。設立證券公司，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。未經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得經(jīng)營證券業(yè)務。證券公司，是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設立的經(jīng)營證券業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司。證券公司必須在其名稱中標明證券有限責任公司或者證券股份有限公司字樣。
1、證券公司的業(yè)務范圍
經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：
(1)證券經(jīng)紀;
(2)證券投資咨詢;
(3)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問;
(4)證券承銷與保薦;
(5)證券自營;
(6)證券資產(chǎn)管理;
(7)其他證券業(yè)務。
證券公司應當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起l5日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務。
2、證券公司的設立條件
設立證券公司，應當具備下列條件：
(1)有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程;
(2)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元;
(3)有符合證券法規(guī)定的注冊資本。
證券公司的注冊資本因業(yè)務范圍的不同而有不同的要求。其經(jīng)營前列業(yè)務范圍第(1)項至第(3)項業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元;經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣l億元;經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應當是實繳資本。國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和各項業(yè)務的風險程度，可以調(diào)整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額;
(4)董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格;
(5)有完善的風險管理與內(nèi)部控制制度;
(6)有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施;
(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
3、證券公司的經(jīng)營權(quán)限
(依法自主經(jīng)營，不受干預。但有經(jīng)營限制)
(1)證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保。
(2)證券公司應當建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效隔離措施，防范公司與客戶之間、不同客戶之間的利益沖突。證券公司必須將其證券經(jīng)紀業(yè)務、證券承銷業(yè)務、證券自營業(yè)務和證券資產(chǎn)管理業(yè)務分開辦理，不得混合操作。
(3)證券公司的自營業(yè)務必須以自己的名義進行，不得假借他人名義或者以個人名義進行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。
(4)證券公司客戶的交易結(jié)算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。
(5)證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格。
(6)證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。
(7)證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設立的營業(yè)場所私下接受客戶委托買賣證券。
(8)證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務經(jīng)營有關(guān)的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。
(9)證券公司應當按照規(guī)定向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送業(yè)務、財務等經(jīng)營管理信息和資料。國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)要求證券公司及其股東、實際控制人在指定的期限內(nèi)提供有關(guān)信息、資料。證券公司及其股東、實際控制人向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送或者提供的信息、資料，必須真實、準確、完整。
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