證監(jiān)會(huì)擬修訂準(zhǔn)則強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能

　　【摘要】12月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市部副主任曹勇在“上市公司監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐評(píng)選”頒獎(jiǎng)儀式上透露，證監(jiān)會(huì)目前正在持續(xù)推進(jìn)新的上市公司治理準(zhǔn)則修訂工作，并將通過行政監(jiān)管，結(jié)合行業(yè)自律和公司自身努力，解決監(jiān)事會(huì)制度“形至而神不至”的問題。具體內(nèi)容如下：證監(jiān)會(huì)擬修訂準(zhǔn)則強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能

　　在各路資本對(duì)上市公司的猛烈“撞擊”下，監(jiān)事會(huì)的作用再度被重視。

　　12月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市部副主任曹勇在“上市公司監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐評(píng)選”頒獎(jiǎng)儀式上透露，證監(jiān)會(huì)目前正在持續(xù)推進(jìn)新的上市公司治理準(zhǔn)則修訂工作，并將通過行政監(jiān)管，結(jié)合行業(yè)自律和公司自身努力，解決監(jiān)事會(huì)制度“形至而神不至”的問題。

　　當(dāng)日，上海證券交易所副總經(jīng)理闕波也指出，當(dāng)前資本市場(chǎng)舉牌、收購(gòu)、重組趨于活躍，各類資本訴求多元，對(duì)上市公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形成一定沖擊，在這種情況下，上市公司監(jiān)事會(huì)要更強(qiáng)調(diào)三方面的角色定位，要成為公司規(guī)范運(yùn)作的“監(jiān)視器”、股東利益的“平衡器”、收購(gòu)活動(dòng)的“穩(wěn)定器”。

　　“有名無實(shí)不僅是國(guó)內(nèi)監(jiān)事會(huì)的普遍問題，股東大會(huì)制度、獨(dú)立董事制度等也存在不同程度的有名無實(shí)的問題。”12月15日，中國(guó)人民大學(xué)商法研究所所長(zhǎng)、教授劉俊海對(duì)記者指出，順應(yīng)國(guó)家治理現(xiàn)代化的需要，上市公司治理的現(xiàn)代化也迫在眉睫。

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　　“有名無實(shí)”的監(jiān)事

　　國(guó)內(nèi)監(jiān)事會(huì)也稱“公司監(jiān)察委員會(huì)”，是股份公司法定的必備監(jiān)督機(jī)關(guān)。在股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會(huì)并列設(shè)置，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。

　　跟獨(dú)立董事被稱為“花瓶”類似，在劉俊?？磥?，“有名無實(shí)”是國(guó)內(nèi)公司監(jiān)事會(huì)的普遍問題。“監(jiān)事要誠(chéng)信、勤勉、敢于得罪人，監(jiān)事會(huì)可以看做是公司的”紀(jì)檢委“，現(xiàn)在的問題是不敢得罪人，不敢說‘NO’。”劉俊海說。

　　12月15日，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)王建宙也指出，“從上市公司整體情況來看，監(jiān)事會(huì)制度在整個(gè)公司治理體系中的作用發(fā)揮得還不夠，有些上市企業(yè)的監(jiān)事會(huì)沒有有效發(fā)揮監(jiān)督職能，有些監(jiān)事會(huì)在上市公司治理結(jié)構(gòu)中形同虛設(shè)。”

　　廣東某上市公司董秘對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者指出，按上市公司治理準(zhǔn)則，監(jiān)事會(huì)應(yīng)向全體股東負(fù)責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)及董事、經(jīng)理和其他高管履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。之所以提出修訂完善，只能說明目前監(jiān)事會(huì)在實(shí)際履行監(jiān)督職能方面還有很多有待完善的地方。

　　國(guó)內(nèi)公司監(jiān)事會(huì)“有名無實(shí)”淵源很多，闕波認(rèn)為，問題緣自公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、制度配套等多方面。比如部分上市公司一股獨(dú)大的治理結(jié)構(gòu)很難保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性;人員配置不足、兼職比例過高、法律專業(yè)人員缺乏等保障不足，影響監(jiān)事會(huì)的發(fā)揮;法規(guī)賦予的許多職權(quán)沒有統(tǒng)一可操作的規(guī)范，也會(huì)使監(jiān)事會(huì)行權(quán)不到位。

　　上海某大型券商投行部負(fù)責(zé)人從設(shè)立制度上指出，跟德國(guó)監(jiān)事會(huì)制度相比，國(guó)內(nèi)監(jiān)事會(huì)制度差異較大。其中重要的一點(diǎn)是德國(guó)監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)呈上下級(jí)關(guān)系，即股東大會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)任命董事會(huì)成員，監(jiān)督董事會(huì)執(zhí)行業(yè)務(wù)。而國(guó)內(nèi)監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)是并列設(shè)置，這也是為什么監(jiān)事會(huì)是擺設(shè)的原因之一。

　　“因?yàn)槎聲?huì)成員很多是公司大股東且是高管，掌控者監(jiān)事的任命，因此監(jiān)事會(huì)很難對(duì)大股東和董事會(huì)‘NO’。”上述投行部負(fù)責(zé)人指出。“現(xiàn)有的上市公司治理準(zhǔn)則與資本市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀、全球公司治理新的原則和標(biāo)準(zhǔn)不相適應(yīng)。”曹勇當(dāng)日指出。

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　　給監(jiān)事“補(bǔ)鈣”

　　面對(duì)資本的猛烈沖擊，站出來對(duì)峙的基本是上市公司的董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)則處于“沉默”狀態(tài)。

　　實(shí)際上，監(jiān)事會(huì)此時(shí)不應(yīng)該再“沉默”下去。闕波表示，近年來我國(guó)上市公司股東結(jié)構(gòu)逐漸呈現(xiàn)多元化的特征，不同類型股東之間持股目的、利益訴求差異較大，例如個(gè)別舉牌的股東從一己私利角度提出高送轉(zhuǎn)、跨境并購(gòu)、持股炒作概念等，追逐短期利益。監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作為股東利益的“平衡器”，從公司和全體股東利益出發(fā)，行使監(jiān)督職責(zé)，對(duì)于濫用股東權(quán)利的行為要依法監(jiān)督，及時(shí)發(fā)表意見。

　　另外，對(duì)于大股東掏空上市公司、侵犯中小股東利益的事件時(shí)，監(jiān)事會(huì)仍然選擇了“沉默”。闕波指出，對(duì)于這些情況，監(jiān)事會(huì)要作為公司規(guī)范運(yùn)作的“監(jiān)視器”，要密切關(guān)注公司的重大項(xiàng)目、重大交易，必要時(shí)要主動(dòng)檢查公司財(cái)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出質(zhì)詢意見，承擔(dān)起公司內(nèi)部的“看門人”的責(zé)任。

　　如何讓監(jiān)事會(huì)站出來勇敢發(fā)聲，起到名副其實(shí)、形神具備的作用?劉俊海認(rèn)為，完善監(jiān)事制度就是給“監(jiān)事補(bǔ)鈣”，讓他們敢于挺起腰桿，敢于說“NO”。

　　“監(jiān)事會(huì)依法可以列席董事會(huì)，在董事會(huì)上可以發(fā)表觀點(diǎn)、提問題。不過這些都要對(duì)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的保護(hù)，比如查賬時(shí)經(jīng)費(fèi)誰(shuí)解決，如果依然是董事長(zhǎng)、總經(jīng)理一支筆簽字，監(jiān)事會(huì)就請(qǐng)不了會(huì)計(jì)所進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。”劉俊海說，另外可以充實(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)，比如賦予其代表公司狀告董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

　　另外，劉俊海指出，除了激活充實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職權(quán)、強(qiáng)化監(jiān)督手段、優(yōu)化監(jiān)事會(huì)組織結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步完善職工監(jiān)事制度以及探索獨(dú)立監(jiān)事制度很有必要。

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　　激活《公司法》第148條規(guī)定

　　“此前董事和監(jiān)事受處罰的原因主要是信披違規(guī)、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為，很少因?yàn)槲辞诿惚M責(zé)而被處罰的。”上述投行部負(fù)責(zé)人指出。

　　在現(xiàn)有法規(guī)下，相關(guān)部門和組織不斷加強(qiáng)對(duì)上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管。上海證券交易所統(tǒng)計(jì)，近兩年來上交所共有7家上市公司、18人次的監(jiān)事因未能勤勉履職，被采取監(jiān)管措施。

　　另外，上市公司協(xié)會(huì)作為自律組織也在今年首次開展全國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)實(shí)踐評(píng)選等，倡導(dǎo)上市公司監(jiān)事會(huì)規(guī)范履職。

　　上述投行負(fù)責(zé)人認(rèn)為，完善公司治理，尤其是完善董事制度和監(jiān)事制度，核心是激活《公司法》第148條的規(guī)定：即董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

　　其以深圳某上市公司為例：該公司巨額收購(gòu)了一個(gè)資產(chǎn)，但是第二年就產(chǎn)生巨虧。在這種情況下，監(jiān)管層就應(yīng)該調(diào)查其收購(gòu)程序是否完備、投票的董事、監(jiān)督的監(jiān)事有沒有盡到勤勉盡責(zé)?如果沒有到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、向老師咨詢就投票、同意，那么這些董事和監(jiān)事就沒有盡到忠實(shí)、勤勉的義務(wù)，從而應(yīng)該受到處罰。

　　劉俊海建議，除了監(jiān)事會(huì)制度要完善外，上市公司治理準(zhǔn)則修訂工作應(yīng)該對(duì)包括獨(dú)立董事制度、董事會(huì)秘書制度、股東大會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則等進(jìn)行全面完善。實(shí)際上，除了監(jiān)事會(huì)有名無實(shí)之外，股東大會(huì)制度、董事會(huì)制度都存在不同程度的有名無實(shí)的形式主義問題。比如股東大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)上，基本是一些大股東，公眾股東基本就不去，雖然網(wǎng)絡(luò)上有投票的，但是投票的也不夠多。

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