2019年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)歸納23：債券結(jié)算

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考點(diǎn)歸納：債券結(jié)算

1. 債券結(jié)算方式

債券結(jié)算方式是指在債券結(jié)算業(yè)務(wù)中，債券的所有權(quán)轉(zhuǎn)移或權(quán)利質(zhì)押與相應(yīng)結(jié)算款項(xiàng)的交收這兩者執(zhí)行過程中的不同制約形式。主要的結(jié)算方式包括純?nèi)^戶、見券付款、見款付券、券款對(duì)付四種。

(1)純?nèi)^戶。純?nèi)^戶是不以資金的支付為條件的債券交割，只用于現(xiàn)券買賣的結(jié)算，具體指買賣雙方要求中央結(jié)算公司在結(jié)算日辦理債券的交割過戶時(shí)，無需通知其資金結(jié)算情況的結(jié)算方式。

(2)見券付款。見券付款用于現(xiàn)券買賣和封閉式回購到期的結(jié)算，是指在結(jié)算日買方(融券方)通過債券簿記系統(tǒng)得知賣方(融資方)有履行義務(wù)所需的足額債券，即向?qū)Ψ絼澑犊铐?xiàng)，然后通知中央結(jié)算公司辦理債券結(jié)算的方式。這是一種對(duì)買方(融券方)有利的結(jié)算方式。

(3)見款付券。見款付券用于現(xiàn)券買賣和封閉式回購到期的結(jié)算，是指在結(jié)算日賣方(融資方)確認(rèn)已收到買方(融券方)資金后即通知中央國債公司辦理債券結(jié)算的一種方式。這是一種對(duì)賣方(融資方)有利的結(jié)算方式。

(4)券款對(duì)付。券款對(duì)付是指在結(jié)算日債券與資金同步進(jìn)行結(jié)算并互為結(jié)算條件的方式。一般需要債券結(jié)算系統(tǒng)和資金劃撥清算系統(tǒng)對(duì)接，同步辦理券和款的結(jié)算。券款對(duì)付是國際證券結(jié)算業(yè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算模式，也是我國銀行間市場(chǎng)債券交易主流結(jié)算方式。

2. 我國債券市場(chǎng)的結(jié)算制度

(1)銀行間市場(chǎng)的結(jié)算制度。我國銀行間市場(chǎng)的債券結(jié)算采用實(shí)時(shí)全額逐筆結(jié)算機(jī)制，統(tǒng)一通過中債登的中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成。全額結(jié)算，也稱為逐筆結(jié)算，指每筆結(jié)算單獨(dú)交收，各筆結(jié)算之間不得相互抵銷。

(2)交易所市場(chǎng)的結(jié)算制度。交易所市場(chǎng)的債券清算和結(jié)算主要采取的是中央對(duì)手方的凈額結(jié)算機(jī)制，由中證登負(fù)責(zé)債券交易的清算、結(jié)算，并作為交易雙方共同的對(duì)手方提供交收擔(dān)保。

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