2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎知識》考點：可交換債券

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考點86：可交換債券

(一)可交換債券的定義和特征

可交換債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

與可轉(zhuǎn)換債券類似，可交換債券同樣具有轉(zhuǎn)股權利、雙重選擇權等特征。

可交換債券的期限最短為1年，最長為6年；自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可交換為預備交換的股票；公司債券交換為每股股份的價格應當不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。

(二)可交換債券發(fā)行條件

申請發(fā)行可交換債券，應當符合下列規(guī)定：

1.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元；

2.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；

3.本次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物；

(三)可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

1.發(fā)行主體不同

2.用于轉(zhuǎn)股的股份來源不同

3.轉(zhuǎn)股對公司股本的影響不同

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