證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導：第八章重點詳解(3)

　　證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》輔導：第八章重點詳解(3)

　　四、保薦人(承銷商)的盡職調查(注意與首發(fā)IPO一起記憶)

　　盡職調查是保薦人(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況。設計發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦人(主承銷商)責任范圍的基礎和前提。

　　上市公司發(fā)行新股發(fā)生過程中，主承銷商對上市公司的盡職調查貫穿始終。

　　(一)提交發(fā)行申請文件前的盡職調查

　　盡職調查的絕大部分工作集中于這一階段，通過該階段的盡職調查，必須至少達到3個目的：

　　(二)持續(xù)盡職調查責任的履行

　　1.發(fā)審會前重大事項的調查

　　2.發(fā)審會后重大事項的調查

　　3.招股說明書刊登前一工作日的核查驗證事項

　　4.上市前重大事項的調查

　　5.持續(xù)督導

　　上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。持續(xù)督導的期間自證券上市之日起計算。持續(xù)督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦機構應當繼續(xù)完成。

　　五、新股發(fā)行的申請文件

　　(一)申請文件編制和申報的基本原則(5條)

　　上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

　　公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。

　　公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。

　　(二)申請文件的形式要求

　　1.發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應提交原件1份，復印件兩份;在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的書面文件份數(shù)補報申請文件。

　　2.納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應為原始文本。發(fā)行人不能提供有關文件的原始文本的，應由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

　　所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

　　需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應在該文件首頁注明“以下第××頁至第×××頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務所應在該文件首頁加蓋公章，并在第××頁至第×××頁側面以公章加蓋騎縫章。

　　(三)上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄

　　(四)上市公司非公開發(fā)行證券申請文件目錄

　　保薦機構報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件及電子文件3份。

　　環(huán)球網(wǎng)校2012證券從業(yè)多款套餐上線 （教材變化 ）（預習題搶先做）

　　證券從業(yè)輔導套餐最低四折優(yōu)惠

　　環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格通過率高達76%

　　2012新版證券從業(yè)輔導課程熱招中

　　更多信息：  證券從業(yè)資格考試頻道      證券從業(yè)資格考試論壇