證券從業(yè)資格投資基金章節(jié)真題回顧：第七章

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　　第七章 基金的估值、費用與會計核算

　　【真題1】(單項選擇題)基金管理費率通常與基金規(guī)模成(　　)，與風(fēng)險成(　　)。

　　A.正比、正比

　　B.正比、反比

　　C.反比、正比

　　D.反比、反比

　　【答案】C

　　【老師解析】基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費率越低;基金風(fēng)險程度越高，基金管理費率越高。

　　【真題2】(單項選擇題)目前，我國的基金管理費是按(　　)的一定比例逐日計提，按月支付。

　　A.當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值

　　B.前一日基金資產(chǎn)凈值

　　C.七日基金平均資產(chǎn)凈值

　　D.單位基金資產(chǎn)平均值

　　【答案】B

　　【真題5】(多項選擇題)基金會計核算的特點包括(　　)。

　　A.會計主體是證券投資基金

　　B.會計分期細(xì)化到日

　　C.只對實現(xiàn)利潤進(jìn)行確認(rèn)

　　D.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

　　【答案】ABD

　　【老師解析】基金會計核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運作的會計信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時向相關(guān)各方提供財務(wù)數(shù)據(jù)及會計報表的過程。基金會計核算的特點是ABD三項。

　　證券從業(yè)資格投資基金重難點匯總

　　解讀

　　證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習(xí)題

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