2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點(diǎn):創(chuàng)業(yè)板信息披露

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　　第五節(jié)　創(chuàng)業(yè)板信息披露方面的特殊要求

　　大綱要求：掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告等信息披露方面的特殊要求。

　　知識(shí)點(diǎn)一、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告

　　主要是提醒投資者創(chuàng)業(yè)板具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)(上一節(jié)招股說明書中講過)

　　“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板上市，該市場(chǎng)具有較高投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)當(dāng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。”

　　知識(shí)點(diǎn)二、創(chuàng)業(yè)板招股說明書的編制和披露的特殊規(guī)定

　　中國證監(jiān)會(huì)頒布第28號(hào)準(zhǔn)則，規(guī)定所有申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，均按28號(hào)準(zhǔn)則編制招股說明書，作為向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的必備文件，并按規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第28號(hào)準(zhǔn)則與第1號(hào)準(zhǔn)則差異：

　　1.創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)提示：發(fā)行人應(yīng)在招股書顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)

　　2.招股說明書一般內(nèi)容與格式的主要差異：

　　(1)封面：封面應(yīng)提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)概覽：增加要求發(fā)行人應(yīng)列示核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)因素：要求增加對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司在經(jīng)營業(yè)績(jī)、內(nèi)部管理、控制權(quán)、行業(yè)等相對(duì)特殊的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)業(yè)務(wù)和技術(shù)：增加披露發(fā)行人業(yè)務(wù)的獨(dú)特性、創(chuàng)新性及持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制。

　　(5)未來發(fā)展與規(guī)劃：發(fā)行人審慎分析說明未來發(fā)展及在增強(qiáng)成長(zhǎng)性和自主創(chuàng)新方面的情況。

　　(6)附件：增加的附件主要包括發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見。

　　知識(shí)點(diǎn)三、上市公告書特殊披露要求

　　增加對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市的重要聲明與提示。

　　【例題6?多選題】創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度和規(guī)則上與主板市場(chǎng)存在一些差異，包括(　)。

　　A.退市制度設(shè)計(jì)

　　B.上市條件

　　C.招股說明書的一般格式

　　D.信息披露

　　『正確答案』ABCD

　　2014年證券從業(yè)資格《基礎(chǔ)知識(shí)》重難點(diǎn)匯總  

　　解讀

　　2014年證券從業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)模擬題匯總

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