2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點:股票上市公告書

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　　第四節(jié)　股票上市公告書

　　大綱要求：熟悉股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內(nèi)容與格式。

　　知識點一、股票上市公告書編制和披露的要求

　　上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項的信息披露文件。

　　(一)《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》的規(guī)定是對發(fā)行人上市公告書信息披露的最低要求

　　1.凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

　　2.發(fā)行人未披露本指引規(guī)定內(nèi)容的，應(yīng)以書面形式報告證券交易所同意。

　　3.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對各相關(guān)部分的內(nèi)容進行適當?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡潔。

　　(二)上市公告書的一般要求(前面部分講過，關(guān)注第2、第3和第6項)

　　2.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。

　　3.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。”

　　6.上市公告書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

　　(三)披露上市公告書

　　發(fā)行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網(wǎng)站，但其披露時間不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。

　　(四)報送上市公告書

　　發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)(證監(jiān)局，不是證監(jiān)會)、上市的證券交易所。

　　(五)上市公告書應(yīng)真實、準確、完整

　　發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對上市公告書簽署書面確認意見，保證上市公告書的真實、準確、完整性。

　　上市公告書應(yīng)當加蓋發(fā)行人公章。

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　　知識點二、股票上市公告書的內(nèi)容與格式(6項)

　　(一)重要聲明與提示

　　1.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書顯要位置作出重要聲明與提示“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員保證上市公告書的真實性、準確性、完整性、承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任?！?/P>

　　(二)股票上市情況

　　1.發(fā)行人應(yīng)披露的相關(guān)信息。

　　2.發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息(12點，P226)

　　(7)發(fā)行前股東對所持股份的流通限制及期限;

　　(8)發(fā)行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾;

　　(10)本次上市的無流通限制及鎖定安排的股份;

　　(三)發(fā)行人、股東和實際控制人情況

　　(四)股票發(fā)行情況

　　(五)其他重要事項

　　(六)上市保薦人及其意見

　　【例題5?多選題】發(fā)行人及全體(　)應(yīng)當對上市公告書簽署書面確認意見，保證上市公告書的真實、準確、完整性。

　　A.董事

　　B.監(jiān)事

　　C.高級管理人員

　　D.核心技術(shù)人員

　　『正確答案』ABC

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