2014年證券從業(yè)資格《證券交易》講義:分紅派息

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》第五章講義

　　第二節(jié)　分紅派息、配股及股東大會網(wǎng)絡投票

　　一、分紅派息(掌握)

　　▲分紅派息主要是上市公司向其股東派發(fā)紅利和股息的過程，也是股東實現(xiàn)自己權益的過程。

　　▲分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。

　　▲目前，上海、深圳證券交易所上市證券的分紅派息，主要是通過中國結算公司的交易清算系統(tǒng)進行的，投資者領取紅股、股息無需辦理其他申領手續(xù)，紅股、股息由交易清算系統(tǒng)自動派到投資者賬上。

　　【例題?多選題】分紅派息的形式主要有(　)。

　　A.現(xiàn)金股利

　　B.股票股利

　　C.分配認股權證

　　D.分配優(yōu)先認股權

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。

　　(一)A股、B股現(xiàn)金紅利派發(fā)日程安排　 A股 B股

　　申請材料送交日(T-5日前) 申請材料送交日(T-5日前)

　　中國結算上海分公司核準答復日(T-3日前) 中國結算公司上海分公司核準答復日(T-3日前)

　　向證券交易所提交公告申請日(T-1日前) 向證券交易所提交公告申請日(T-1日前)

　　公告刊登日(T日) 公告刊登日(T日)

　　權益登記日(T+3日) 最后交易日(T+3日)

　　除息日(T+4日) 權益登記日(T+6日)

　　發(fā)放日(T+8日) 發(fā)放日(T+11日)

　　【例1?單選題】以下關于A股現(xiàn)金紅利派發(fā)日程安排的說法，錯誤的有( )。

　　A. T日為公告刊登日

　　B. T-5日前為申請材料送交日

　　C. T-1日前為向證券交易所提交公告申請日

　　D. T-2日前為中國結算公司上海分公司核準答復日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』中國結算上海分公司核準答復日是T-3日前，D的說法有誤。

　　【例2?多選題】以下有關上海證券交易所B股現(xiàn)金紅利的派發(fā)日程安排，正確的有( )。

　　A.中國證券登記結算有限責任公司上海分公司核準答復日(T-3日前)

　　B.公告刊登日(T日)

　　C.權益登記日(T+3日)

　　D.現(xiàn)金紅利發(fā)放日(T+8日)

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』B股的權益登記日(T+6日)，現(xiàn)金紅利發(fā)放日(T+11日)。

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》第五章講義

　　(二)A股、B股送股日程安排 A股 B股

　　申請材料送交日為T-5日前 申請材料送交日為T-5日前

　　結算公司核準答復日為T-3日前 結算公司核準答復日為T-3日前

　　向證券交易所提交公告申請日為T-1日前 向證券交易所提交公告申請日為T-1日前

　　公告刊登日為T日 公告刊登日為T日

　　股權登記日為T+3日 最后交易日為T+3日

　　股權登記日為T+6日

　　【例題?多選題】上海證券交易所市場A股和B股送股日程安排不同的日期有( )。

　　A.T-1日前 B.T日

　　C.T+3日 D.T+6日

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』上海證券交易所市場A股和B股送股日程安排不同的日期是：T+3日、T+6日。

　　二、配股繳款

　　股東配股繳款的過程既是公司發(fā)行新股籌資的過程，也是股東行使優(yōu)先認股權的過程。

　　(一)配股權證及其派發(fā)、登記

　　▲配股權證是上市公司給予其老股東的一種認購該公司股份的權利證明。

　　▲在現(xiàn)階段，我國A股的配股權證不掛牌交易，不允許轉托管。

　　(二)認購配股繳款的操作流程(掌握)

　　目前，配股是利用證券交易所交易系統(tǒng)來實施的。

　　1.上海證券交易所配股操作流程

　　【例題?判斷題】在配股繳款過程中，證券公司不得向客戶收取傭金、過戶費和印花稅等交易費用。()

　　A.正確 　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在配股繳款過程中，證券公司不得向客戶收取傭金、過戶費和印花稅等交易費用。

　　2.深圳證券交易所配股操作流程

　　(1)在股權登記日(R日)收市后，證券營業(yè)部接收股份結算信息庫中的配股權證數(shù)據(jù)，即證券營業(yè)部根據(jù)每個股東股票賬戶中的持股量，按配股比例給予相應的權證數(shù)量。

　　(2)配股認購于R+1日開始，認購期為5個工作日。逾期不認購，視同放棄。上市公司(或保薦機構)在配股繳款期內(nèi)應至少刊登3次《配股提示性公告》。投資者可以多次申報，可以撤單，如超過配股數(shù)量，超過部分不予確認(與上交所相同)。配股發(fā)行不向投資者收取手續(xù)費。

　　(3)配股繳款結束后(即R+7日)，公司股票及其衍生品種恢復交易。

　　【例題?判斷題】深圳證券交易所規(guī)定，無論配股發(fā)行成功與否，中國結算公司都會在恢復交易的首日(R+7日)進行除權。 ( )

　　A.正確 B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』如配股發(fā)行成功，中國結算公司在恢復交易的首日(R+7日)進行除權，并根據(jù)配股結果辦理資金劃撥，將配股認購資金劃入主承銷商結算備付金賬戶;如配股發(fā)行失敗，中國結算公司在恢復交易的首日(R+7日)不進行除權，并將配股認購本金及利息退還到結算參與人結算備付金賬戶。

　　概念 上市公司股東大會網(wǎng)絡投票系統(tǒng)是指利用網(wǎng)絡與通信技術，為上市公司股東非現(xiàn)場行使股東大會表決權提供服務的信息技術系統(tǒng)。

　　應向股東提供網(wǎng)絡投票方式的事項 ①上市公司發(fā)行股票、可轉換公司債券及證監(jiān)會認可的其他證券品種。

　?、谏鲜泄局卮筚Y產(chǎn)重組。

　?、凵鲜泄疽猿^當次募集資金金額10%以上的閑置資金暫時用于補充流動資金。

　?、苌鲜泄竟蓹嗉钣媱?。

　　⑤股東以其持有的上市公司股權償還其所欠上市公司債務。

　?、迣ι鲜泄竞蜕鐣姽晒蓶|利益有重大影響的相關事項。

　?、呱鲜泄菊鲁桃?guī)定需要提供網(wǎng)絡投票方式的事項。

　　⑧證券交易所要求提供網(wǎng)絡投票方式的事項。

　　有權投票的股東 股東大會股權登記日登記在冊的所有股東

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　　2014年證券從業(yè)資格《證券交易》第五章講義

　　【例題?多選題】上海證券交易所規(guī)定，上市公司召開股東大會審議下列()事項的，應當向股東提供網(wǎng)絡投票方式。

　　A. 上市公司重大資產(chǎn)重組

　　B. 上市公司股權激勵計劃

　　C. 上市公司以超過當次募集資金金額5%以上的閑置資金暫時用于補充流動資金

　　D. 股東以其持有的上市公司股權償還其所欠上市公司債務

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』C正確的說法應該是：上市公司以超過當次募集資金金額10%以上的閑置資金暫時用于補充流動資金。

　　(一)滬深證券交易所的網(wǎng)絡投票系統(tǒng)

　　(二)中國結算公司的網(wǎng)絡投票系統(tǒng)

　　第一步，自行在網(wǎng)上注冊，取得系統(tǒng)實時配發(fā)的網(wǎng)上用戶名和身份確認碼，并選擇股票托管的證券公司等身份驗證機構。

　　第二步，攜帶本人有效身份證件、證券賬戶卡到身份驗證機構柜臺辦理身份驗證手續(xù)，以激活其網(wǎng)上用戶名。只有通過身份驗證后，投資者才可參與有關網(wǎng)絡服務。系統(tǒng)對投資者辦理身份驗證與進行網(wǎng)絡投票不收取任何費用。

　　網(wǎng)絡投票的流程：

　　(1)登錄網(wǎng)站www.chinaclear.cn。

　　(2)輸入網(wǎng)上用戶名、密碼及附加碼。

　　(3)點擊“投票表決”下的“網(wǎng)上行權”。

　　(4)瀏覽股東大會列表，選擇具體的投票參與方式。

　　(5)進行投票。

　　【例題?單選題】上海證券交易所進行股東大會網(wǎng)絡投票時，申報股數(shù)用來代表表決意見，申報(　)股代表棄權。

　　A.0　　B.1

　　C.2　　D.3

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上海證券交易所進行股東大會網(wǎng)絡投票時，申報股數(shù)用來代表表決意見，申報3股代表棄權。

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