2013年自考金融理論與實務(wù)筆記（18）

更新時間：2013-08-26 13:39:56 來源：|0

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摘要自考金融理論與實務(wù)筆記

　　第四節(jié)　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　識記：

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準(zhǔn)備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。

　　貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進未到期票據(jù)的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險、增強流動性。

　　領(lǐng)會：

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用?

　　商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為：

　　(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負(fù)債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風(fēng)險，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能?，F(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。

　　(2)適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業(yè)銀行對貸款的管理應(yīng)包括對貸款的風(fēng)險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金?

　　任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應(yīng)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進行。

　　二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。

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