2010《初級會計電算化》預(yù)習(xí):會計軟件操作(6)
第四節(jié) 期末處理
【學(xué)習(xí)目的與要求】轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com
通過本節(jié)的學(xué)習(xí),要求理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項,理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項。
一、銀行對賬
由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致,企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達賬項”,為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機總賬系統(tǒng)中,銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。
1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時,通常先不使用銀行對賬模塊,比如某企業(yè)2008年1月開始使用總賬系統(tǒng),而銀行對賬功能是在4月才開始使用,則銀行對賬有個啟用日期,該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額,以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。
提示:
①第一次使用銀行對賬功能前,系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項,在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;
?、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對賬單期初未達賬項后,不要隨意調(diào)整啟用日期,尤其是向前調(diào)。
具體操作:輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com
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