理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)輔導(dǎo)之綜合理財(cái)規(guī)劃(3)

　　(一) 投資規(guī)劃

　　分為金融資產(chǎn)規(guī)劃和實(shí)物資產(chǎn)規(guī)劃兩方面。

　　股票、基金投資規(guī)劃;

　　房產(chǎn)投資規(guī)劃;

　　其他投資規(guī)劃。

　　(二) 退休養(yǎng)老規(guī)劃

　　先列示客戶的預(yù)計(jì)退休年齡，退休后每月的退休金數(shù)額，每年的生活開(kāi)支、醫(yī)療費(fèi)用等條件，通過(guò)計(jì)算客戶退休后的支出總額與可以從社保基金處得到的退休金總額的差額，即是需要建立的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金。

　　(三) 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

　　主要是幫助客戶設(shè)計(jì)遺產(chǎn)傳承的方式，以及在必要時(shí)幫助客戶管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地傳承到受益人手中。通過(guò)比較現(xiàn)金形式、基金形式、保險(xiǎn)形式等，分別寫(xiě)出這幾種形勢(shì)下，子女能夠得到的遺產(chǎn)數(shù)額，及其對(duì)子女的影響程度。

　　【例題】現(xiàn)年62歲的劉先生是一位著名學(xué)者，盡管退休在家，但經(jīng)常應(yīng)邀外出講學(xué)，收入頗豐。劉先生中年喪偶，其后也未再婚，多年來(lái)一直與年邁的老母親生活在一起。劉先生自己育有二子一女，如今均已成家立業(yè)，且在各自事業(yè)上小有成就。劉先生的子女又分別育有一個(gè)孩子，全家聚會(huì)時(shí)四世同堂，十一口人其樂(lè)融融。劉先生還有一個(gè)弟弟生活在老家農(nóng)村，由于長(zhǎng)期患病導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)情況很差，多年以來(lái)都靠劉先生接濟(jì)生活。不幸的是，今年劉先生在一次交通意外中不幸罹難，沒(méi)有來(lái)得及留下任何吩咐。勤勞儉樸一生的劉先生身后留下了不少財(cái)產(chǎn)，總值約為160萬(wàn)元。

　　問(wèn)題：

　　1、劉先生的繼承人應(yīng)當(dāng)按照何種繼承方式繼承遺產(chǎn)?哪些人屬于有效繼承人?各自應(yīng)取得的財(cái)產(chǎn)分別是多少?

　　2、如果劉先生生前請(qǐng)您為他起草遺囑，您會(huì)如何安排遺產(chǎn)的分配?為什么?

　　回答：(10分)：

　　第一題：

　　1、由于未留遺囑，應(yīng)當(dāng)按照法定繼承方式繼承;(3分)

　　2、由第一順序繼承人劉先生母親，劉先生二子一女共四人繼承;(4分)

　　3、法定繼承按人數(shù)等分，因此每人分得40萬(wàn)元。(3)

　　第二題(10分)：

　　1、遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承，因此立遺囑可有效實(shí)現(xiàn)被繼承人意愿;(3分)

　　2、遺產(chǎn)安排應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)照顧弱者的特點(diǎn)，劉母應(yīng)獲得超過(guò)40萬(wàn)元的份額;(3分)

　　3、由于劉先生的弟弟一直靠劉先生接濟(jì)生活，盡管屬于第二順序繼承人，也可通過(guò)遺囑指定的方式成為遺囑繼承人，獲得部分遺產(chǎn);(2分)

　　4、劉母由于年邁難以自行管理遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)安排受托人對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。(2分)

　　第三步：分析理財(cái)方案預(yù)期效果

　　將按照調(diào)整后的財(cái)務(wù)狀況編制的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表列示于該部分，使客戶能夠直觀地看到理財(cái)規(guī)劃給其財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)的巨大改進(jìn)。

　　還應(yīng)給出調(diào)整后的財(cái)務(wù)比率數(shù)值，使客戶得知通過(guò)調(diào)整，自身財(cái)務(wù)狀況將達(dá)到怎樣的水平。