證監(jiān)會對2012年財報編制審計提三項要求
更新時間:2012-12-19 09:48:47
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各證監(jiān)局采取下發(fā)警示函、責令改正、責令公開說明、責令參加培訓或認定不適當人選等行政監(jiān)管措施92項,同比增加38項,移交立案稽查7家,同比增加5家。上市部在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,已由證監(jiān)局向公司下發(fā)監(jiān)管關注函5份,警示函1份,責令改正2項,約見談話、責令參加培訓各2家次,提請證監(jiān)局非正式調查1家,通報相關單位4家次,專題研究2項;對中介機構下發(fā)監(jiān)管關注函3份,約見談話1家次,提請會計部現(xiàn)場檢查1項。
財務會計事項成為2011年年報中最突出的問題。據(jù)介紹。上市公司“三會”運作問題占比24%,同比下降3%;上市公司業(yè)務的多元發(fā)展,衍生出新的、復雜的會計處理問題,導致財務會計事項成為比重最大的問題,達27%,同比上升3%;隨著內部控制規(guī)范體系的全面實施和要求提高,內部控制問題同比上升3%,達18%;信息披露要求更加細致,監(jiān)管更加嚴格,信息披露問題上升2%,達14%;內幕信息管理進一步規(guī)范,問題占比7%,同比下降1%;募集資金和獨立性問題比重保持不變,分別為5%和2%。
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