2012年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)理論知識(shí)案例分析(2)

　　綜合理財(cái)規(guī)劃案例分析二

　　客戶資料：轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2006年，他與同歲的劉女士結(jié)婚，婚后劉女士做了全職太太。韓先生目前月薪1萬元(稅前)，年終獎(jiǎng)金15萬元(稅前)，沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。

　　2005年回國(guó)之初，韓先生貸款購(gòu)買了一套50平米的酒店式公寓，價(jià)款50萬元，20%的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5.31%。婚后二人感覺生活空間狹小，于是在2007年1月購(gòu)買了另一套價(jià)值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4.85%，貸款期限為20年;其余采用等額本金貸款方式，利率5.81%，貸款期限同樣為20年。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。隨著房?jī)r(jià)的上漲，目前這套酒店式公寓已升值至65萬元。

　　隨著韓先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韓先生購(gòu)入一部?jī)r(jià)值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費(fèi)用1000元。韓先生一家基本生活支出每月2000元;韓太太每年的護(hù)膚美容支出8000元;家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花費(fèi)10000元。此外，韓先生由于應(yīng)酬較多，各種應(yīng)酬開支每月2000元;孝敬雙方父母每月1000元。

　　韓先生工作較為繁忙，很少有時(shí)間顧及到家庭理財(cái)狀況，而劉女士對(duì)理財(cái)又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購(gòu)買了20萬元的股票，由于操作不當(dāng)，到年度只剩15萬元。但劉女士購(gòu)買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國(guó)債20萬元。

　　韓先生家庭需要理財(cái)規(guī)劃師為其解決的理財(cái)問題主要有：

　　1、2008年3月，二人的奧運(yùn)寶寶康康出生，一家人在高興的同時(shí)，也開始為兒子的未來做打算。韓先生對(duì)兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國(guó)讀本科。綜合考慮國(guó)外的學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)用，需要為兒子留出80萬的大學(xué)費(fèi)用。假設(shè)投資報(bào)酬率為5%。

　　2、韓先生二人都沒有購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn)，韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發(fā)生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購(gòu)買一定的商業(yè)保險(xiǎn)。

　　3、韓先生夫婦打算55歲可以退休享受生活，二人預(yù)計(jì)壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7%的投資報(bào)酬率，到55歲共需養(yǎng)老費(fèi)用250萬元。

　　4、韓先生雖然收入較多，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔(dān)心，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其做一個(gè)合理的規(guī)劃，幫其改善家庭債務(wù)狀況

　　5、能保持家庭良好的現(xiàn)金流動(dòng)性。

　　提示：信息收集時(shí)間為2007年12月31日。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　不考慮存款利息收入。

　　不考慮房租需繳納的個(gè)人所得稅。

　　月支出均化為年支出的十二分之一。

　　工資薪金所得的免征額為1600元。

　　不考慮折舊

　　計(jì)算過程保留兩位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位

　　答案

　　1、客戶財(cái)務(wù)狀況分析：

　　(1)編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表

　　表-1資產(chǎn)負(fù)債表單位：元

　　(2)編制客戶現(xiàn)金流量表

　　表-2 現(xiàn)金流量表 單位：元

　　(3)客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析(至少分析四個(gè)比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位)。

　?、倏蛻糌?cái)務(wù)比率表

　?、诳蛻糌?cái)務(wù)比率分析

　　(4)客戶財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)

　　(5)客戶財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)

　　2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)

　　3、分析理財(cái)規(guī)劃方案

　　4、理財(cái)方案總結(jié)

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