吉林省關(guān)于編報2011年度計報表和繳納2012年度會費(fèi)工作的通知
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各會計師事務(wù)所(分所)：
根據(jù)中注協(xié)的有關(guān)規(guī)定，為做好2011年度會計師事務(wù)所(以下簡稱事務(wù)所)會計報表編報、匯總、上報以及2012年會費(fèi)繳納工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、2011年度會計報表及統(tǒng)計報表編報、匯總、上報
(一) 報送范圍
1、凡2011年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)成立，在吉林省注冊管理的事務(wù)所均需向省注協(xié)報送2011年度事務(wù)所會計報表(包括外省在吉林省設(shè)立的分所)。省內(nèi)事務(wù)所有分所的，除上報合并報表外，還需報送本所和各分所的報表。
2、2011年已清算的事務(wù)所由原所法定代表人將截至清算日止的清算會計報表報送省注協(xié)，同時繳納相關(guān)費(fèi)用，屆時不報，對事務(wù)所法定代表人將不予進(jìn)行任職資格檢查。
(二) 上報內(nèi)容及時間
2011年度會計報表上報采取事務(wù)所網(wǎng)絡(luò)上報和紙質(zhì)報送兩種方式。
1、網(wǎng)絡(luò)上報
事務(wù)所用戶訪問地址為：http://cwbb.cicpa.org.cn.
事務(wù)所用戶登錄名為事務(wù)所證書編號***_cw(例如：11000001_cw)，初始密碼是“111111”，首次成功登錄系統(tǒng)后可自行行修改密碼。如有忘記新密碼或再次重新設(shè)置密碼，請與久其公司聯(lián)系協(xié)助修改密碼。事務(wù)所用戶登錄后，通過單擊頁面右上角的“幫助”按鈕，可以在線閱讀或下載用戶手冊，指導(dǎo)完成系統(tǒng)操作。
(1) 網(wǎng)絡(luò)上報2011年度事務(wù)所會計報表
2011年度事務(wù)所會計報表繼續(xù)通過“中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)”填報，填報包括：事務(wù)所會計報封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、業(yè)務(wù)收入表(2011年修訂)、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、事務(wù)所基本情況表、繳納各稅款情況表及事務(wù)所會計報表事項說明、完稅證明(全年)、股東簽字名單，現(xiàn)金流量表不需填報。
2011年度事務(wù)所業(yè)務(wù)收入表表樣發(fā)生變化，該表的新舊表對照說明詳見附件2
(2) 網(wǎng)絡(luò)上報2011年度事務(wù)所統(tǒng)計報表
根據(jù)財政部會計司《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》(財會[2010]14號)精神，2011年度事務(wù)所統(tǒng)計報表通過“中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)”匯總上報，包括事務(wù)所業(yè)務(wù)收入明細(xì)表和支出明細(xì)表。
2、紙質(zhì)報送
事務(wù)所從“中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)”中導(dǎo)出并打印的紙質(zhì)報表應(yīng)與網(wǎng)絡(luò)報表數(shù)據(jù)一致并完整填寫“事務(wù)所會計報表封面”和“事務(wù)所統(tǒng)計報表封面”，經(jīng)本所主任會計師簽字及加蓋公章后上報省注協(xié)。事務(wù)所報送的紙質(zhì)報表必須裝訂成冊。
3、其他會計師事務(wù)所出具的審計報告(含會計報表附注)。
4、報送時間
(1) 中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)上報報表的開放時間為2012年1月4日。
(2) 網(wǎng)絡(luò)報送和紙質(zhì)報表報送的截止日期為2012年2月7日(紙質(zhì)報表以當(dāng)?shù)剜]局戳為準(zhǔn))。
(三) 會計核算及報表報送要求
1、各事務(wù)所要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，按《企業(yè)會計制度》和財務(wù)管理的要求，進(jìn)行會計核算，編制會計報表。年度會計報表應(yīng)如實反映事務(wù)所財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確，財務(wù)情況說明無漏項，報送及時。各事務(wù)所主任會計師要高度重視，確保本所年報的編制質(zhì)量。2012年省注協(xié)將對事務(wù)所財務(wù)工作及會計報表進(jìn)行考核評比。對于在報表編報工作中瞞報、弄虛作假的事務(wù)所，一經(jīng)查實將依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
2、事務(wù)所要加強(qiáng)會計核算的基礎(chǔ)工作，應(yīng)根據(jù)本所情況設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，不具備單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)配備專職會計人員，但事務(wù)所的會計、出納不得由1人擔(dān)任。事務(wù)所要建立健全財務(wù)管理制度，并按規(guī)定進(jìn)行會計核算。對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制相應(yīng)的原始憑證，所有的原始憑證和會計記錄，必須合法，真實。各項費(fèi)用支出要按規(guī)定的支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實列支。事務(wù)所在財務(wù)上必須實行統(tǒng)一核算，不得設(shè)賬外賬，無論主營收入或兼營收入都要納入事務(wù)所總收入，統(tǒng)一核算，并與上報的事務(wù)所業(yè)務(wù)報告防偽標(biāo)識備案數(shù)據(jù)相一致。事務(wù)所以各種資格獲取的業(yè)務(wù)收入和對外投資收益等不得隱匿或轉(zhuǎn)移。事務(wù)所應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)提取稅金和各項費(fèi)用、基金，即：事務(wù)所應(yīng)按員工工資總額的一定比例提取教育經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用;按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實列支福利費(fèi);業(yè)務(wù)收入在5000萬元以下的按1%提取會費(fèi);未參加職業(yè)責(zé)任保險的事務(wù)所按審計收入不低于5%的比例提取職業(yè)風(fēng)險基金;稅后凈利潤按10%提取法定盈余公積(共同基金)。
3、事務(wù)所上報的會計報表必須經(jīng)由其他事務(wù)所的注冊會計師嚴(yán)格按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行審計，出具審計報告，但各事務(wù)所之間不得互審。
4、各事務(wù)所在填報報表數(shù)據(jù)信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，做到各表內(nèi)數(shù)據(jù)的平衡和表間各項目的平衡。
5、事務(wù)所填報報表應(yīng)在省注協(xié)規(guī)定的期限范圍內(nèi)，以避免發(fā)生中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)事務(wù)所網(wǎng)絡(luò)上報關(guān)閉無法上報的情況。
二、關(guān)于2012年會費(fèi)繳納工作
2012年度會費(fèi)繳納工作繼續(xù)按照《中國注冊會計師協(xié)會會費(fèi)管理辦法》(會協(xié)[2004]96號)的有關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。
(一) 2012年度團(tuán)體會費(fèi)(含分所)是以2011年1月1日至12月31日期間從事各項業(yè)務(wù)取得的收入總和(會所02表附表1第19行次業(yè)務(wù)收入合計)為基數(shù)，按年度業(yè)務(wù)收入的1%交納。
(二) 2012年度執(zhí)業(yè)會員會費(fèi)(含分所)按2011年12月31日在事務(wù)所注冊會計師人數(shù)交納，每人1000元。
(三) 請各所于2012年2月7日前，以轉(zhuǎn)賬形式將本所應(yīng)繳會費(fèi)繳至省注協(xié)。匯款信息如下：
開戶名稱：吉林省注冊會計師協(xié)會
賬號：22001470600052024032
開戶銀行：建行鐵路支行
三、其他事項
各事務(wù)所在編制和上報會計、統(tǒng)計報表過程中，如有問題，請及時來電，聯(lián)系人：王晶，聯(lián)系電話：0431-88591823.紙質(zhì)報表報送地點(diǎn)：省注協(xié)308室。
如有報表系統(tǒng)使用方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：江大川、門泳志，聯(lián)系電話：(010)88250338、88250390.
二○一二年一月四日
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