吉林省關于編報2011年度計報表和繳納2012年度會費工作的通知
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各會計師事務所(分所)：
根據(jù)中注協(xié)的有關規(guī)定，為做好2011年度會計師事務所(以下簡稱事務所)會計報表編報、匯總、上報以及2012年會費繳納工作，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、2011年度會計報表及統(tǒng)計報表編報、匯總、上報
(一) 報送范圍
1、凡2011年12月31日前經(jīng)批準成立，在吉林省注冊管理的事務所均需向省注協(xié)報送2011年度事務所會計報表(包括外省在吉林省設立的分所)。省內(nèi)事務所有分所的，除上報合并報表外，還需報送本所和各分所的報表。
2、2011年已清算的事務所由原所法定代表人將截至清算日止的清算會計報表報送省注協(xié)，同時繳納相關費用，屆時不報，對事務所法定代表人將不予進行任職資格檢查。
(二) 上報內(nèi)容及時間
2011年度會計報表上報采取事務所網(wǎng)絡上報和紙質(zhì)報送兩種方式。
1、網(wǎng)絡上報
事務所用戶訪問地址為：http://cwbb.cicpa.org.cn.
事務所用戶登錄名為事務所證書編號***_cw(例如：11000001_cw)，初始密碼是“111111”，首次成功登錄系統(tǒng)后可自行行修改密碼。如有忘記新密碼或再次重新設置密碼，請與久其公司聯(lián)系協(xié)助修改密碼。事務所用戶登錄后，通過單擊頁面右上角的“幫助”按鈕，可以在線閱讀或下載用戶手冊，指導完成系統(tǒng)操作。
(1) 網(wǎng)絡上報2011年度事務所會計報表
2011年度事務所會計報表繼續(xù)通過“中注協(xié)財務報表系統(tǒng)”填報，填報包括：事務所會計報封面、資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、業(yè)務收入表(2011年修訂)、主營業(yè)務成本表、管理費用表、事務所基本情況表、繳納各稅款情況表及事務所會計報表事項說明、完稅證明(全年)、股東簽字名單，現(xiàn)金流量表不需填報。
2011年度事務所業(yè)務收入表表樣發(fā)生變化，該表的新舊表對照說明詳見附件2
(2) 網(wǎng)絡上報2011年度事務所統(tǒng)計報表
根據(jù)財政部會計司《會計師事務所財務管理暫行辦法》(財會[2010]14號)精神，2011年度事務所統(tǒng)計報表通過“中注協(xié)財務報表系統(tǒng)”匯總上報，包括事務所業(yè)務收入明細表和支出明細表。
2、紙質(zhì)報送
事務所從“中注協(xié)財務報表系統(tǒng)”中導出并打印的紙質(zhì)報表應與網(wǎng)絡報表數(shù)據(jù)一致并完整填寫“事務所會計報表封面”和“事務所統(tǒng)計報表封面”，經(jīng)本所主任會計師簽字及加蓋公章后上報省注協(xié)。事務所報送的紙質(zhì)報表必須裝訂成冊。
3、其他會計師事務所出具的審計報告(含會計報表附注)。
4、報送時間
(1) 中注協(xié)財務報表系統(tǒng)網(wǎng)絡上報報表的開放時間為2012年1月4日。
(2) 網(wǎng)絡報送和紙質(zhì)報表報送的截止日期為2012年2月7日(紙質(zhì)報表以當?shù)剜]局戳為準)。
(三) 會計核算及報表報送要求
1、各事務所要認真執(zhí)行《會計法》，按《企業(yè)會計制度》和財務管理的要求，進行會計核算，編制會計報表。年度會計報表應如實反映事務所財務狀況和經(jīng)營成果。切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確，財務情況說明無漏項，報送及時。各事務所主任會計師要高度重視，確保本所年報的編制質(zhì)量。2012年省注協(xié)將對事務所財務工作及會計報表進行考核評比。對于在報表編報工作中瞞報、弄虛作假的事務所，一經(jīng)查實將依據(jù)有關規(guī)定嚴肅處理。
2、事務所要加強會計核算的基礎工作，應根據(jù)本所情況設置會計機構(gòu)，不具備單獨設置會計機構(gòu)條件的，應當配備專職會計人員，但事務所的會計、出納不得由1人擔任。事務所要建立健全財務管理制度，并按規(guī)定進行會計核算。對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制相應的原始憑證，所有的原始憑證和會計記錄，必須合法，真實。各項費用支出要按規(guī)定的支出范圍和開支標準據(jù)實列支。事務所在財務上必須實行統(tǒng)一核算，不得設賬外賬，無論主營收入或兼營收入都要納入事務所總收入，統(tǒng)一核算，并與上報的事務所業(yè)務報告防偽標識備案數(shù)據(jù)相一致。事務所以各種資格獲取的業(yè)務收入和對外投資收益等不得隱匿或轉(zhuǎn)移。事務所應按標準提取稅金和各項費用、基金，即：事務所應按員工工資總額的一定比例提取教育經(jīng)費等費用;按規(guī)定標準據(jù)實列支福利費;業(yè)務收入在5000萬元以下的按1%提取會費;未參加職業(yè)責任保險的事務所按審計收入不低于5%的比例提取職業(yè)風險基金;稅后凈利潤按10%提取法定盈余公積(共同基金)。
3、事務所上報的會計報表必須經(jīng)由其他事務所的注冊會計師嚴格按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定進行審計，出具審計報告，但各事務所之間不得互審。
4、各事務所在填報報表數(shù)據(jù)信息應準確、完整，做到各表內(nèi)數(shù)據(jù)的平衡和表間各項目的平衡。
5、事務所填報報表應在省注協(xié)規(guī)定的期限范圍內(nèi)，以避免發(fā)生中注協(xié)財務報表系統(tǒng)事務所網(wǎng)絡上報關閉無法上報的情況。
二、關于2012年會費繳納工作
2012年度會費繳納工作繼續(xù)按照《中國注冊會計師協(xié)會會費管理辦法》(會協(xié)[2004]96號)的有關的規(guī)定執(zhí)行。
(一) 2012年度團體會費(含分所)是以2011年1月1日至12月31日期間從事各項業(yè)務取得的收入總和(會所02表附表1第19行次業(yè)務收入合計)為基數(shù)，按年度業(yè)務收入的1%交納。
(二) 2012年度執(zhí)業(yè)會員會費(含分所)按2011年12月31日在事務所注冊會計師人數(shù)交納，每人1000元。
(三) 請各所于2012年2月7日前，以轉(zhuǎn)賬形式將本所應繳會費繳至省注協(xié)。匯款信息如下：
開戶名稱：吉林省注冊會計師協(xié)會
賬號：22001470600052024032
開戶銀行：建行鐵路支行
三、其他事項
各事務所在編制和上報會計、統(tǒng)計報表過程中，如有問題，請及時來電，聯(lián)系人：王晶，聯(lián)系電話：0431-88591823.紙質(zhì)報表報送地點：省注協(xié)308室。
如有報表系統(tǒng)使用方面的問題，請咨詢久其公司技術服務人員，聯(lián)系人：江大川、門泳志，聯(lián)系電話：(010)88250338、88250390.
二○一二年一月四日
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