法律法規(guī)教材解讀：工程建設(shè)項(xiàng)目的投融資管理

　　工程建設(shè)項(xiàng)目的投融資管理

　　(1)政策法規(guī)介紹

　　為了進(jìn)一步完善工程建設(shè)項(xiàng)目投資類法律規(guī)范，國務(wù)院于2004年7月16日發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，國家發(fā)展改革委發(fā)布的主要有：《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》(2004年)、《外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》(2004年)、《關(guān)于實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目備案制指導(dǎo)意見的通知》(2004年)、《關(guān)于改進(jìn)和完善報(bào)請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目管理辦法》(2005年)等。

　　(2)項(xiàng)目投融資管理

　　1)項(xiàng)目審批與核準(zhǔn)。對于《國家發(fā)展改革委核報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟墓潭ㄙY產(chǎn)投資項(xiàng)目目錄(試行)》內(nèi)符合按照國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)的行業(yè)和專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求，有關(guān)方面意見一致的項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門審批或核準(zhǔn)，報(bào)國務(wù)院備案。報(bào)國務(wù)院備案時(shí)應(yīng)附上國土資源部、環(huán)?？偩帧⑿袠I(yè)主管部門、其他有關(guān)部門、省級人民政府或其投資主管部門、銀行等相關(guān)單位的意見和咨詢機(jī)構(gòu)的評估論證意見，以及國家發(fā)展改革委關(guān)于該項(xiàng)目符合發(fā)展建設(shè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策等情況的說明。對于《目錄》內(nèi)屬于下列情況之一的項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門提出審批或核準(zhǔn)的初步意見，報(bào)請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)：①發(fā)展建設(shè)規(guī)劃以外的項(xiàng)目;②產(chǎn)業(yè)政策限制發(fā)展的項(xiàng)目;③符合第一條規(guī)定的條件，但性質(zhì)特殊、影響重大的項(xiàng)目;④有關(guān)方面意見不盡一致，但從經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局考慮仍有必要建設(shè)的項(xiàng)目;⑤國務(wù)院明確要求報(bào)送國務(wù)院批準(zhǔn)或核準(zhǔn)的項(xiàng)目。

　　對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目無論規(guī)模大小，均改為備案制，項(xiàng)目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項(xiàng)目，政府只審批資金申請報(bào)告。

　　對于實(shí)行政府核準(zhǔn)制的，要嚴(yán)格限定其實(shí)行范圍，并根據(jù)市場實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整?！墩藴?zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)部門研究提出，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，僅需向政府提交項(xiàng)目申請報(bào)告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的程序。政府對企業(yè)提交的項(xiàng)目申請報(bào)告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項(xiàng)目，政府還要從市場準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。項(xiàng)目申請單位依據(jù)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件，依法辦理土地使用、資源利用、城市規(guī)劃、安全生產(chǎn)、設(shè)備進(jìn)口和減免稅確認(rèn)等手續(xù)。

　　項(xiàng)目核準(zhǔn)文件有效期2年，自發(fā)布之日起計(jì)算。項(xiàng)目在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)未開工建設(shè)的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在核準(zhǔn)文件有效期屆滿30日前向原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請延期，原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在核準(zhǔn)文件有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延期的決定。項(xiàng)目在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)未開工建設(shè)也未向原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請延期的，原項(xiàng)目核準(zhǔn)文件自動失效。已經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，如需對項(xiàng)目核準(zhǔn)文件所規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)以書面形式向原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告。原項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目調(diào)整的具體情況，出具書面確認(rèn)意見或要求其重新辦理核準(zhǔn)手續(xù)。對應(yīng)報(bào)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)未申報(bào)的項(xiàng)目，或者雖然申報(bào)但未經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、證券監(jiān)管、外匯管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、水資源管理、海關(guān)等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。

　　2)項(xiàng)目備案。對企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行備案制，是投資體系改革的重要內(nèi)容，是真正確立企業(yè)投資主體地位、落實(shí)企業(yè)投資決策自主權(quán)的關(guān)鍵所在。認(rèn)真做好備案工作，有利于及時(shí)掌握和了解企業(yè)的投資動向，可以更加準(zhǔn)確、全面地對投資運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控;有利于貫徹實(shí)施國家的法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入制度，防止低水平盲目重復(fù)建設(shè);有利于及時(shí)發(fā)布投資信息，引導(dǎo)全社會投資活動;有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資運(yùn)行中存在的問題，并采取相應(yīng)的調(diào)控措施。對于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實(shí)施辦法由省級人民政府自行制定。國務(wù)院投資主管部門對備案工作加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，防止以備案的名義變相審批?；窘F(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán)，投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》內(nèi)的項(xiàng)目，可以按項(xiàng)目單獨(dú)申報(bào)核準(zhǔn)，也可編制中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后，規(guī)劃中屬于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》內(nèi)的項(xiàng)目不再另行申報(bào)核準(zhǔn)，只需辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)要及時(shí)向國務(wù)院有關(guān)部門報(bào)告規(guī)劃執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)情況。

　　企業(yè)投資項(xiàng)目備案制，既不同于傳統(tǒng)的審批制，也不同于核準(zhǔn)制。與這兩項(xiàng)制度相比，備案制的程序更加簡便，內(nèi)容也更簡略。省級人民政府應(yīng)當(dāng)在備案制辦法中對備案內(nèi)容作出明確規(guī)定。除不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報(bào)政府核準(zhǔn)或?qū)徟捻?xiàng)目外，應(yīng)當(dāng)予以備案;對于不予備案的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向提交備案的企業(yè)說明法規(guī)政策依據(jù)。對上述原則，各級地方政府投資主管部門在辦理備案時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行。環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門應(yīng)按照職能分工，對投資主管部門予以備案的項(xiàng)目依法獨(dú)立進(jìn)行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予備案的項(xiàng)目以及應(yīng)備案而未備案的項(xiàng)目，不應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　3)融資方式。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》的規(guī)定，為了促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，國家鼓勵(lì)發(fā)展多種融資渠道和融資方式，允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的多層次資本市場。經(jīng)國務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。在嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進(jìn)和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，運(yùn)用銀團(tuán)貸款、融資租賃、項(xiàng)目融資、財(cái)務(wù)顧問等多種業(yè)務(wù)方式，支持項(xiàng)目建設(shè)。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關(guān)法規(guī)，組織建立中小企業(yè)融資和信用擔(dān)保體系，鼓勵(lì)銀行和各類合格擔(dān)保機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目融資的擔(dān)保方式進(jìn)行研究創(chuàng)新，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力，推動設(shè)立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵(lì)和促進(jìn)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目。

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