關(guān)于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答[第一期]

　　1、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)在何時出具出口收匯核銷專用聯(lián)？

　　答：企業(yè)出口收匯進入待核查賬戶，銀行應(yīng)在按規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)。銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入經(jīng)常項目外匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與對應(yīng)收匯的申報單號碼一一對應(yīng)。

　　2、待核查賬戶中的外匯能否用于質(zhì)押人民幣貸款？

　　答：待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。

　　3、貿(mào)易項下收匯何時進行國際收支申報？

　　答：有關(guān)貨物貿(mào)易項下從境外收到的款項，應(yīng)當按照《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行)》(見《國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知》(匯發(fā)[2006]57號)的附件3)的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即收到境外款項的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起五個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。

　　4、銀行如何辦理企業(yè)貿(mào)易融資項下出口收匯的聯(lián)網(wǎng)核查？

　　答：貿(mào)易融資項下出口收匯應(yīng)區(qū)分以下幾類情況辦理核查：

　　(1)銀行向企業(yè)提供外幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)的，應(yīng)在提供融資服務(wù)即放款時進行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯應(yīng)進入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查系統(tǒng)進行收匯核注(即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對應(yīng)可收匯額)后，在相應(yīng)可收匯額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出。

　　此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。

　　如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　(2)銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進行聯(lián)網(wǎng)核查(即在核查系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的放款金額，扣減對應(yīng)可收匯額)，聯(lián)網(wǎng)核查后銀行放款不進入待核查賬戶。

　　此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。

　　如此類業(yè)務(wù)項下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　(3)銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時不必進行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯不進入待核查賬戶。

　　此類業(yè)務(wù)項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款應(yīng)進入待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。若企業(yè)實際從境外收匯時，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯或購匯支付。

　　有關(guān)境內(nèi)銀行提供貨物貿(mào)易融資項下的出口收匯，仍應(yīng)當按照《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行)》(見《國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項的通知》(匯發(fā)[2006]57號)的附件3)的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

　　5、對于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿(mào)易收匯是保稅項下還是非保稅項下？

　　答：銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時，應(yīng)首先根據(jù)信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息判斷該筆收匯性質(zhì)，無法判斷的，應(yīng)要求企業(yè)說明(說明是否是非保稅貨物出口收匯)。對屬于非保稅貨物出口收匯的，應(yīng)嚴格進入待核查賬戶進行管理。

　　6、一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，銀行如何辦理入賬和核查？

　　答：企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，且按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，應(yīng)進入待核查賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至同一企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶。

　　7、遠期結(jié)匯是否納入核查范圍？何時核查？

　　答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》(匯發(fā)[2006]52號)，遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行履約審核。遠期合約到期時，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可用于辦理遠期結(jié)售匯履約。

　　8、邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，是否需要核查？如何進行聯(lián)網(wǎng)核查？

　　答：企業(yè)邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，在銀行為其出具出口收匯核銷專用聯(lián)前進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　9、企業(yè)出口退匯應(yīng)如何辦理？退匯時是否需要核查？如何核查？

　　答：企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應(yīng)向外匯局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。退匯時是否需要聯(lián)網(wǎng)核查，視具體情況處理：

　　(1)企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查。

　　(2)企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真實性后，對于相應(yīng)貨物已出口的，在《已沖減出口收匯/核銷證明》(以下簡稱《證明》)上注明“需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章；對于錯匯的，在《證明》上注明“不需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章。銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在《證明》上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的《證明》不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。

　　10、境內(nèi)收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？

　　答：招標項下，境外采購商向境內(nèi)供貨商購買商品，該商品在境內(nèi)使用(不運往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟區(qū)域，不需辦理出口報關(guān)手續(xù))，并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項下的，對于此類收匯可比照“按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯”辦理核查和登記。

　　11、開展集中收付匯業(yè)務(wù)的企業(yè)如何進行聯(lián)網(wǎng)核查？

　　答：根據(jù)“誰出口誰收匯誰核查”的原則，開展集中收付匯業(yè)務(wù)企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收匯必須進入待核查賬戶，并經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后方可劃轉(zhuǎn)至該企業(yè)辦理集中收付匯的經(jīng)常項目外匯賬戶。以前做法與出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策相抵觸的，以出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策規(guī)定為準。

　　12、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入是否需要接受聯(lián)網(wǎng)核查？如何核查？

　　答：企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要接受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進待核查賬戶。企業(yè)辦理出口對應(yīng)的現(xiàn)鈔收入結(jié)匯或存入經(jīng)常項目外匯賬戶時應(yīng)填寫《出口收匯說明》，銀行應(yīng)登錄核查系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)核查后方可為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　13、《辦法》規(guī)定，對于按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯，企業(yè)在辦理結(jié)匯或者劃出資金時，應(yīng)向銀行提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。“郵寄貨物清單”具體指什么？

　　答：按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)卻有出口收匯的情況，主要包括未達到海關(guān)規(guī)定申報金額的郵寄出口等。企業(yè)在辦理待核查賬戶中此類收匯的結(jié)匯或劃出時，應(yīng)提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單(申報主體留存聯(lián))正本和相應(yīng)的單證來證明其真實交易背景。對屬于未達到海關(guān)規(guī)定申報金額的郵寄出口，應(yīng)提供郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務(wù)收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。

　　14、企業(yè)進口付匯項下的退匯款應(yīng)如何處理？

　　答：對于進口付匯項下的退匯款，企業(yè)應(yīng)向銀行提供進口合同、貿(mào)易進口付匯核銷單正本，經(jīng)銀行審核無誤后，該筆外匯不必進入企業(yè)的待核查賬戶。

　　15、《國家外匯管理局關(guān)于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2005]8號)是否還繼續(xù)執(zhí)行？

　　答：《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2008]30號)正式實施后，《國家外匯管理局關(guān)于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2005]8號)停止執(zhí)行。

2010年12月08日