開展2011年度會計信息質(zhì)量檢查查前調(diào)查的通知
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為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，切實履行專員辦對監(jiān)管對象“定點負(fù)責(zé)、動態(tài)監(jiān)控”職責(zé)，做好2011年會計信息質(zhì)量檢查工作，根據(jù)《財政部關(guān)于執(zhí)行會計準(zhǔn)則的上市公司和非上市企業(yè)做好2010年年報工作的通知》（財會[2010]25號）和《財政部關(guān)于上報2011年會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查名單的通知》（財監(jiān)便[2011]5號）精神，我辦決定對部分大型國有企業(yè)與上市公司開展2011年會計信息質(zhì)量檢查查前調(diào)查工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、查前調(diào)查名單
根據(jù)財政部統(tǒng)一部署并結(jié)合我辦構(gòu)建會計監(jiān)督長效機制的要求，此次查前調(diào)查的對象為江蘇省交通控股有限公司、江蘇省國信集團、南京祿口國際機場、江蘇郵政公司、國網(wǎng)電力科學(xué)研究院、國電南京自動化股份有限公司、華能南京金陵發(fā)電有限公司等單位。我辦將在調(diào)查的基礎(chǔ)上，上報財政部2011年度會計信息質(zhì)量重點檢查企業(yè)名單。
二、查前調(diào)查的方式、內(nèi)容
查前調(diào)查工作主要采取現(xiàn)場調(diào)查及被調(diào)查單位填報相關(guān)資料等方式進行，調(diào)查主要內(nèi)容如下：
?。ㄒ唬┝私饽銌挝恢贫ㄇ夷壳皩嵭械姆蠒嫓?zhǔn)則體系要求的內(nèi)部控制制度，公司對內(nèi)部控制制度測試情況，分析內(nèi)控制度執(zhí)行的可靠性、有效性。
?。ǘ┝私饽銌挝皇欠駥嵭辛似髽I(yè)資源計劃（ERP）管理，采用了哪些相關(guān)的財務(wù)軟件和業(yè)務(wù)軟件，兩者之間是否銜接。
?。ㄈ┝私饽銌挝粓?zhí)行國家財稅政策、會計核算、國有資產(chǎn)管理等情況。
?。ㄋ模┙?jīng)會計師事務(wù)所審計的2008年度、2009年度、2010年度財務(wù)會計報告（如尚未審計完畢，提供公司上報主管部門或總公司年報），會計師事務(wù)所與公司高管溝通的主要內(nèi)容及處理情況，主要會計政策變更情況、關(guān)聯(lián)交易及重大業(yè)務(wù)事項會計處理情況等。
（五）企業(yè)所得稅及其他主要稅種年度稅收申報繳納情況。
?。┞毠ば匠攴峙?、管理及個人所得稅代扣代繳情況。
?。ㄆ撸┢渌枰私獾氖马?。
三、調(diào)查要求
請你單位積極配合，及時、完整、準(zhǔn)確地提供調(diào)查所需資料，并圍繞上述調(diào)查內(nèi)容形成書面報告，填寫附表，在4月2日前上報我辦。查前調(diào)查的相關(guān)表格請登陸我辦門戶網(wǎng)站查閱下載，網(wǎng)址：http://jsz.mof.gov.cn/.
若調(diào)查發(fā)現(xiàn)你單位存在重大違規(guī)問題線索，我辦將按《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，實施現(xiàn)場重點檢查；對發(fā)現(xiàn)的其他問題，我辦將按照《江蘇專員辦會計監(jiān)督約談辦法（試行）》（財駐蘇監(jiān)[2011]10號）規(guī)定處理。
四、調(diào)查時間
2011年4月6日至29日。
聯(lián)系人：王文桐 聯(lián)系電話：025-51816282
地址：南京市百子亭8號 郵編：210009
二O一一年三月二十五日
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