做好上市公司2011年第一季度報告披露工作的通知
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各上市公司：為做好2011年第一季度報告（以下簡稱“本次季報”）的編制、報送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、上市公司應按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第13號?季度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》（2007年修訂）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第20號?創(chuàng)業(yè)板上市公司季度報告的內(nèi)容與格式》、本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、本通知等規(guī)定編制、報送和披露本次季報。
二、上市公司本次季報的披露工作不應晚于2011年4月30日，但本次季報的披露時間也不得早于2010年年度報告的披露時間。
2011年4月1日至2011年4月30日期間在本所新上市的公司，且未在招股說明書、上市公告書中披露2011年第一季度財務會計資料的，應當在不晚于2011年4月30日的時間內(nèi)披露本次季報。
三、上市公司預計不能在2011年4月30日前或當日披露本次季報的，應當及時向本所提交書面說明，并公告不能如期披露本次季報的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。
對截止2011年4月30日仍不能披露本次季報的公司，本所將按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關(guān)人員予以公開譴責。
四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排本次季報的披露時間。上市公司應按照本所安排的時間披露本次季報。如有特殊原因需要變更披露時間的，公司應提前向本所提出書面申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。
五、主板上市公司在本次季報披露前預計2011年第一季度歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤為負值、實現(xiàn)扭虧為盈、與上年同期相比上升或下降50%以上但未進行業(yè)績預告，或者預計2011年第一季度業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在較大差異的，應當按照本所《信息披露業(yè)務備忘錄第22號?業(yè)績預告、業(yè)績快報及修正》的規(guī)定，在2011年4月15日前及時披露業(yè)績預告或業(yè)績預告修正公告。
六、在本次季報編制、審議和披露期間，上市公司應采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方買賣公司股份遵守有關(guān)規(guī)定，禁止內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣公司股份。
七、在2011年第一季度報告編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他知情人負有信息保密義務，不得以任何形式對外泄漏本次季報的內(nèi)容。在此期間公司依法對外報送季度統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進行登記。
在本次季報披露前如出現(xiàn)業(yè)績提前泄漏或因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的公司，應及時按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，披露本次季報的相關(guān)財務數(shù)據(jù)。
八、本次季報中的財務會計報告可以不經(jīng)審計，但中國證監(jiān)會或本所另有規(guī)定的除外。
九、上市公司報告期主要會計報表項目、財務指標與上年度期末或上年同期相比增減變動幅度超過30%的，應在本次季報中說明變動情況及主要原因。
十、上市公司如存在已披露最近一期財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見，且相關(guān)審計意見所涉事項在前次定期報告披露時尚未解決的，應當在本次季報“重要事項”中說明2011年第一季度對相關(guān)事項的解決情況。
本次季報中的財務會計報告經(jīng)審計且被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的上市公司，應當按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件，同時在本次季報“重要事項”中披露董事會、監(jiān)事會、獨立董事（如適用）對非標準無保留審計意見的說明。
十一、上市公司應當在本次季報“公司、股東及實際控制人承諾事項履行情況”中詳細披露公司、股東及實際控制人做出的所有承諾及其履行情況，相關(guān)承諾在前一次定期報告披露前已履行完畢且公司已在前期定期報告中作出充分披露的，無須再進行說明。
十二、上市公司如果存在下列情形的，應當在本次季報“重要事項”中增加披露具體內(nèi)容：（一）存在向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金、違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁５?；（二）存在按本所相關(guān)規(guī)定應披露的報告期證券投資或衍生品投資的；（三）存在按本所相關(guān)規(guī)定應披露的報告期日常經(jīng)營重大合同的。
十三、上市公司在本次季報中對以前報告期披露的財務報表數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整的，應當在報送季度報告的同時向本所提交董事會、監(jiān)事會和獨立董事的有關(guān)書面說明并公告。若本次季報中的財務會計報告經(jīng)過審計的，還應當同時提交負責審計的會計師事務所和注冊會計師出具的相關(guān)說明。
上市公司發(fā)生會計政策、會計估計變更且在本報告期開始執(zhí)行的，應按照本所有關(guān)規(guī)定，在本次季報披露前履行完畢有關(guān)審批程序和信息披露義務。
上市公司在本次季報中因重大會計差錯更正追溯調(diào)整以前報告期財務數(shù)據(jù)的，應當根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號?財務信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在季度報告披露之前或同時，以臨時公告的形式予以披露。
十四、發(fā)行公司債券的上市公司應當按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在季度報告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。
商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的公司，還應當執(zhí)行中國證監(jiān)會制定的特殊行業(yè)（業(yè)務）信息披露特別規(guī)定。
十五、上市公司應當在董事會審議通過本次季報后兩個交易日內(nèi)，向本所提交下列文件：（一）經(jīng)公司法定代表人簽字和公司蓋章的本次季報全文及正文；（二）董事會決議及其公告稿（如董事會決議僅含審議本次季報一項議案且無投反對票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；（三）董事、高級管理人員簽署的書面確認文件；（四）監(jiān)事會以決議方式形成的書面審核意見及公告稿（如監(jiān)事會決議僅含審議本次季報一項議案且無投反對票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；（五）經(jīng)公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的財務報告或?qū)徲媹蟾妫ㄈ缃?jīng)審計）；（六）載有本次季報的Word文件、Excel文件、PDF文件和財務數(shù)據(jù)的報送系統(tǒng)生成文件（公司應使用“深交所上市公司定期報告制作系統(tǒng)新版7.1”或以上版本的軟件制作該文件，如有更新版本須及時升級）；（七）本所要求的其他文件。
為保證本次季報的按時披露，上市公司應當在本次季報披露前將上述文件送達本所辦理登記手續(xù)。公司可以通過“網(wǎng)上業(yè)務專區(qū)”報送本次季報的相關(guān)文件，但第一季度報告、董事會決議、董事及高級管理人員簽署文件、監(jiān)事會審核意見、會計報表等文件的簽字蓋章頁應當以掃描方式或傳真方式提交本所。
十六、經(jīng)本所登記確認后，上市公司應當在指定報刊披露季度報告正文，同時在指定網(wǎng)站上披露季度報告全文。
本所鼓勵上市公司在公司網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露本次季報，但披露時間不得早于指定網(wǎng)站。
十七、本所對本次季報進行事前登記、事后審查。公司應在收到本所審查意見后兩個交易日內(nèi)就相關(guān)問題作出書面回復。如果本次季報存在錯誤、遺漏或誤導，公司應當及時刊登補充或更正公告。
十八、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司季度報告編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應當同時遵守相關(guān)規(guī)定。
特此通知
深圳證券交易所
二O一一年三月三十日
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