2013年經(jīng)濟師考試《初級工商管理》講義:第六章

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　　第六章 技術改造與新產品開發(fā)

　　第一節(jié) 技術改造概述

　　技術改造的含義和內容：

　　(一)技術改造的含義

　　技術改造就是在堅持科學技術進步的前提下，在企業(yè)現(xiàn)有的基礎上，用先進技術代替落后技術，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業(yè)落后 的技術面貌，實現(xiàn)以內涵為主的擴大再生產，達到提高產品質量、促進產品更新?lián)Q代、節(jié)約能源、降低消耗、擴大生產規(guī)模、全面提高企業(yè)和社會經(jīng)濟效益的目的。 進行技術改造是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展、走集約化經(jīng)營和提高企業(yè)價值的必由之路。

　　(二)技術改造的內容

　　(1)設備更新改造，即用新的技術裝備替換那些在技術上或經(jīng)濟上不宜繼續(xù)使用的技術設備。

　　(2)工藝改革，即運用新的科技成果，對產品的材料、加工制造的方法、技術和過程等進行改進與革新。

　　(3)產品更新?lián)Q代。

　　(4)廠房、生產性建筑物和公用工程的翻新、改造。

　　(5)燃料、原材料綜合利用和對粉塵、噪聲的治理。

　　(6)零星固定資產的購置。

　　技術改造的原則和層次：

　　(一)技術改造的原則

　　(1)以提高經(jīng)濟效益為中心，并把提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益結合起來。

　　(2)以內涵為主擴大再生產。

　　(3)全面規(guī)劃，首先抓好解決企業(yè)關鍵問題、薄弱環(huán)節(jié)和重點項目的技術改造，處理好當前和長遠的關系。

　　(4)量力而行，從企業(yè)人力、財力、物力的實際出發(fā)。

　　(5)“成龍配套”，以產品生產為主體，以工藝技術為基礎，使各個方面工作協(xié)調配套。

　　(6)把技術先進性、生產適用性、經(jīng)濟合理性結合起來。

　　(二)技術改造的層次

　　企業(yè)的技術改造可以分為三個層次：

　　(1)表層技術改造。

　　(2)內層技術改造。

　　(3)深層技術改造。

　　技術改造的基本程序：

　　(1)調查本企業(yè)生產技術的歷史和現(xiàn)狀，剖析技術基礎的優(yōu)勢和劣勢，找出生產技術中的薄弱環(huán)節(jié)，調查研究國內外的技術現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢及國內外的科技 新成果，掌握技術改造的時機，確定技術改造項目的輕重緩急。

　　(2)提出改造目標、方向、范圍及預期達到的目標。

　　(3)提出改造方案，根據(jù)市場環(huán)境、內部條件，制定改造的各項目具體配套方案。

　　(4)可行性研究，在事前對預投資期的各種建設方案、技術方案和生產經(jīng)營方案的實施可能性、技術先進性和經(jīng)濟合理性進行調查分析。

　　第二節(jié) 技術改造方案選擇

　　技術改造規(guī)劃：

　　企業(yè)技術改造規(guī)劃是指企業(yè)在較長時期內，對企業(yè)的技術改造方向、任務和措施進行的計劃。它是在國民經(jīng)濟總體規(guī)劃的指導下，根據(jù)行業(yè)和地區(qū)規(guī)劃要求， 結合本企業(yè)的具體情況制定的。它包括本企業(yè)技術發(fā)展方向，一定時期技術改造應達到的目標，技術改造的具體項目、規(guī)模(投資額)、內容和辦法，各項目之間的 相互協(xié)調和銜接。技術改造所需要的資金、設備、原材料，技術力量的來源，具體負責單位和人員，改造后的經(jīng)濟效益等。

　　企業(yè)技術改造規(guī)劃的具體內容有：

　　(1)明確企業(yè)技術改造的戰(zhàn)略目標、安排和實施步驟。

　　(2)確定企業(yè)生產過程應達到的技術水平。

　　(3)明確采用新技術、新工藝、新材料、新裝備的水平及指標。

　　(4)通過技術改造確定勞動生產率、產品質量、能源和原材料節(jié)約、利潤、勞動條件和環(huán)境保護等方面應達到的水平及措施。

　　(5)確定技術改造的重點、時間安排和進度。

　　(6)實施上述事項所必需的組織和技術措施、資金籌措和人員的培訓。

　　技術改造項目的確定及其可行性研究：

　　技術改造項目可行性研究一般分為四個階段：

　　(1)確定投資方向階段。

　　(2)項目的初步選擇階段。

　　(3)項目擬訂階段。

　　(4)項目的評價和決定階段。由于企業(yè)技術改造較為復雜，涉及的問題多，政策性強，因而進行可行性研究和經(jīng)濟評價難度較高。

　　(一)技術改造項目的技術可行性分析

　　技術可行性分析的核心是企業(yè)技術改造的技術選擇問題。

　　(二)技術改造項目的經(jīng)濟可行性分析

　　進行技術改造項目的經(jīng)濟可行性分析，需要對技術改造方案的總投資和經(jīng)濟效益進行對比分析。

　　在計算技術改造方案的總投資時，除了考慮由于進行技術改造而追加投資外，還應該把由于技術改造引起的某些生產能力消失給企業(yè)造成的損失計入總投資之 中。也就是說，技術改造后形成的生產能力，不僅以追加投資為代價，而且還以舊的生產能力的消失為代價，這一代價將要靠改造后增加的收益按標準回收期予以收 回為在此情況下，其總投資可按下式計算：

　　K總=K新+K損-K利

　　式中K總――技術改造的總投資;

　　K新――因技術改造而新追加的投資額;

　　K損――技術改造中拆除的舊設備、舊設施等所造成的損失金額;

　　K利――拆除固定資產回收利用的價值。

　　技術改造方案優(yōu)化選擇的方法：

　　技術改造方案優(yōu)化選擇的方法有多種，這里只介紹投資回收期法、追加投資回收期法和效益成本分析法。

　　(一)投資回收期法

　　投資回收期是指某技術改造方案的投資額用該方案實施后的凈收益額來補償?shù)臅r間，通常以年為單位。

　　其計算公式如下：

　　T=(ΣK)/P

　　式中 T――投資回收期;

　　K――投資額;

　　P――年平均凈收益額。

　　(二)追加投資回收期法

　　追加投資回收期是指某技術改造項目有兩種以上方案時，采用某一方案比采用其他方案多投資的部分，由采用這一方案比采用其他方案節(jié)約的經(jīng)營費用來補償所需要的時間。在企業(yè)進行技術改造時經(jīng)常遇到這樣的情況，甲方案比乙方案投資少，而經(jīng)營費用多;或者甲方案比乙方案投資多，而經(jīng)營經(jīng)費用少。這是因為，一般情況下，工程項目技術設備先進一些，投資就得多一些，帶來的好處是將來在生產經(jīng)營活動中各種消耗就省，因此經(jīng)營費用就少。在此情況下，就要用追加投資回收期來進行方案評價與優(yōu)選。

　　(三)效益成本分析法

　　效益成本分析法是通過計算和比較技術改造項目的各方案在整個壽命期間內收益的現(xiàn)值與成本比率，以確定各技術改造方案排列的優(yōu)先次序和取舍的方法。

　　第三節(jié) 設備更新與改造

　　設備的壽命：

　　設備壽命分為使用壽命、經(jīng)濟壽命和技術壽命。

　　(一)設備的使用壽命

　　設備的使用壽命是指在正常使用、維護和保養(yǎng)的條件下設備的服務時間。

　　(二)設備的經(jīng)濟壽命

　　設備的經(jīng)濟壽命是考慮設備的有形磨損，根據(jù)最小使用費用(成本)的原則確定的設備壽命。

　　設備的費用由兩部分組成：

　　一部分是購置設備時的投資費用，

　　另一部分是維修保養(yǎng)、燃料動力消耗和勞務支出等經(jīng)營費用。

　　前者隨著設備使用年限的延長，其分攤費用越少;后者是由于有形磨損造成的設備低劣化，其值將逐年擴大。這兩種具有相反趨勢費用的和，必然會有最小值，這個最低的使用費用就是該設備的經(jīng)濟壽命費用。經(jīng)濟壽命費用所對應的設備使用年限，就是該設備的經(jīng)濟壽命。

　　(三)設備的技術壽命

　　設備經(jīng)濟壽命也稱“最佳更新期”。但這決不意味著設備一定要使用到經(jīng)濟壽命結束時更新才合理。由于技術進步，在實際工作中大多數(shù)的情況是在設備尚未達到其經(jīng)濟壽命年限，就應該用技術更先進、經(jīng)濟更合理的新設備，提前予以更新。因此要求企業(yè)在設備更新時，不但要考慮經(jīng)濟壽命，還要考慮未來技術進步對設備壽命的可能影響。

　　這種從設備投入使用到因技術進步而更新所經(jīng)歷的時間，稱為設備技術壽命。在技術壽命期間所對應的年平均使用費用(成本)稱為“技術壽命費用”。

　　設備的改造：

　　設備改造的內容很廣泛，主要包括：(1)提高設備的自動化程度，實現(xiàn)數(shù)控化、聯(lián)動化;(2)提高設備功率、速度、剛度和擴大、改善設備的工藝性能;(3)將通用設備改裝成高效、專用設備;(4)提高設備零部件的可靠性、維修性;(5)實現(xiàn)加工對象尺寸公差的自動控制;(6)改裝設備監(jiān)測監(jiān)控裝置;(7)改進潤滑、冷卻系統(tǒng);(8)改進安全、保護裝置及環(huán)境污染系統(tǒng);(9)降低設備原材料及能源消耗;(10)使零部件通用化、系列化、標準化，提高“三化”水平。

　　設備改造的重點首先是那些耗能高、效率低、精度差及不能滿足工藝要求的陳舊落后設備。同時，對那些嚴重污染環(huán)境、危害人類身心健康的設備也應列為重點改造對象。

　　設備改造的方案，必須經(jīng)過初步設計和技術經(jīng)濟評價，與各種方案進行對比分析，選擇確定最佳方案。設備改造既要考慮設備的技術性、適用性，又要考慮它的經(jīng)濟性。一般最普通、最典型的設備改造，不是改造役齡最長或役齡最短的設備，而是役齡為中年的設備;不是從根本上改變原有設備結構，而是在原有基礎上改革或增加某些機構，改善設備的技術性能。因此，企業(yè)在進行設備改造時，必須采取謹慎態(tài)度，從薄弱環(huán)節(jié)人手，從生產經(jīng)營活動的實際需要出發(fā)，把學習、引進和獨創(chuàng)結合起來，并結合設備的大修理來進行，緊緊依靠專業(yè)技術人員和廣大職工，做好企業(yè)的設備改造工作。

　　第四節(jié) 新產品開發(fā)

　　新產品開發(fā)戰(zhàn)略的含義與特征：

　　(一)新產品開發(fā)戰(zhàn)略的含義

　　新產品開發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟體制條件下，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內部條件的情況，為求得企業(yè)生存和長期穩(wěn)定的發(fā)展，而對企業(yè)新產品開發(fā)的競爭域、新產品開發(fā)的目標、達到目標的途徑和方法的總體謀劃。它是企業(yè)新產品開發(fā)思想的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)制定新產品開發(fā)規(guī)劃的基礎。

　　(二)新產品開發(fā)戰(zhàn)略的特征

　　從新產品開發(fā)戰(zhàn)略的含義可以看出，新產品開發(fā)戰(zhàn)略具有以下五個特征：

　　(1)全局性。

　　(2)未來性。

　　(3)系統(tǒng)性。

　　(4)競爭性。

　　(5)相對穩(wěn)定性。

　　新產品開發(fā)戰(zhàn)略的基本類型：

　　新產品開發(fā)戰(zhàn)略的核心內容是：確定企業(yè)新產品開發(fā)的領域、新產品訂發(fā)的目標、達到目標的途徑和方法。這些內容的不同組合方式，便形成了不同的新產品開發(fā)戰(zhàn)略。

　　企業(yè)可以根據(jù)自己的具體.隋況加以選擇，即可構造出適合本企業(yè)的新產品開發(fā)戰(zhàn)略。一般來說，根據(jù)對資源的要求和承擔風險程度的不同，比較典型的新產品開發(fā)戰(zhàn)略有四種。

　　(一)進取戰(zhàn)略

　　這種新產品開發(fā)戰(zhàn)略的基本特征是：

　　新產品開發(fā)的競爭域一般限定在產品的最終用途和技術方面;

　　新產品開發(fā)的目標一般確定為迅速擴大企業(yè)規(guī)模和提高市場占有率;

　　新產品創(chuàng)意構思多來源于市場營銷或研究與開發(fā)的成果，或二者的結合;

　　新產品創(chuàng)新的程度能達到首創(chuàng)水平，至少部分首創(chuàng);

　　在新產品投放市場時機的選擇上，多數(shù)確定為率先投入;

　　新產品開發(fā)的方式一般為自行研制開發(fā)或合作開發(fā)。

　　(二)緊隨戰(zhàn)略

　　緊隨戰(zhàn)略是指企業(yè)不搶先研制開發(fā)新產品，而當市場上一出現(xiàn)新產品，就立即進行仿制或尋找新產品的缺點而加以改進創(chuàng)新，以生產出功能、款式、包裝等更好的產品。

　　采用這種戰(zhàn)略的企業(yè)，必須擁有信息靈敏的技術情報老師，能夠及時掌握其他企業(yè)的研究動向與研究成果，同時還要具有很強的新產品研究與仿制能力。采用這種戰(zhàn)略，可以使企業(yè)減少研究開發(fā)費用，對別的企業(yè)處于萌芽狀態(tài)的新產品可以迅速拿來加以改進，以迎頭趕上。但其對企業(yè)市場營銷的水平要求較高，企業(yè)提高市場占有率困難較大。緊隨戰(zhàn)略一般適用于規(guī)模較小、開發(fā)能力不強的中小企業(yè)。

　　(三)保持地位戰(zhàn)略

　　(四)冒險戰(zhàn)略

　　新產品開發(fā)的方式：

　　企業(yè)正確地選擇新產品開發(fā)方式，是減少新產品開發(fā)風險、提高新產品開發(fā)成功率的前提之一。企業(yè)可選擇的新產品開發(fā)方式主要有自行研制開發(fā)、引進開發(fā)、結合開發(fā)和合作開發(fā)。

　　(一)自行研制開發(fā)

　　這種方式可細分為：(1)從基礎理論研究到應用技術研究，直至產品開發(fā)研究的全過程，全部由企業(yè)自身力量完成。(2)利用社會的基礎理論研究成果，企業(yè)只進行應用技術研究與產品開發(fā)研究。(3)利用社會上應用技術研究成果，企業(yè)只進行產品開發(fā)研究。采取這種方式開發(fā)新產品不僅有利于產品更新?lián)Q代、增強企業(yè)競爭能力，而且也有利于企業(yè)保留技術秘密，形成企業(yè)的技術優(yōu)勢。從長遠看，這種方式應該是企業(yè)開發(fā)新產品的主要形式。但是，采用這種方式開發(fā)新產品，要求企業(yè)必須具備較強的基礎理論研究和應用技術開發(fā)能力及雄厚的財力和人力資源，因此，它適用于科技開發(fā)能力、籌資能力和人力資源較雄厚的企業(yè)。

　　(二)引進開發(fā)

　　(三)結合開發(fā)

　　(四)合作開發(fā)

　　新產品開發(fā)的過程：

　　(一)調查研究與提出新產品開發(fā)整體設想

　　(二)新產品創(chuàng)意構思

　　(三)新產品創(chuàng)意構思的篩選

　　篩選創(chuàng)意構思時，

　　一要堅持新產品開發(fā)的正確方向，

　　二要兼顧企業(yè)長遠發(fā)展和當前市場的需要，

　　三要有一定的技術儲備。

　　創(chuàng)意構思的篩選分經(jīng)驗篩選和評價篩選兩步進行。

　　(四)新產品開發(fā)決策

　　(五)新產品的設計與試制

　　1.新產品的設計

　　2.新產品的試制

　　新產品試制一般分為樣品試制和小批試制兩個階段。

　　(六)新產品鑒定與評價

　　1.新產品鑒定

　　2.新產品評價

　　(七)市場試銷

　　在市場試銷過程中要掌握試用率、再購率和購買頻率三個數(shù)據(jù)。

　　(八)投放市場

　　(1)投放市場的時間。

　　(2)投放市場的地點。

　　(3)投放的對象。

　　(4)投放的策略。

　　新產品開發(fā)的組織：

　　(一)新產品開發(fā)組織活動的基本特點

　　(1)新產品開發(fā)組織活動是一個連續(xù)不斷的信息輸入和決策過程。

　　(2)新產品開發(fā)組織活動是企業(yè)各部門、各層次有機配合、協(xié)調行動的過程。

　　(3)新產品開發(fā)活動與現(xiàn)有產品生產經(jīng)營活動有一定的差異性。

　　(二)新產品開發(fā)典型的組織形式

　　1.新產品委員會

　　2.新產品部

　　3.產品經(jīng)理制

　　4.創(chuàng)業(yè)小組