甘肅會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》第四章第五節(jié)報(bào)表系統(tǒng)二

　　第四章 賬務(wù)與報(bào)表處理系統(tǒng)

　　第五節(jié) 報(bào)表與報(bào)表系統(tǒng)

　　(三)報(bào)表系統(tǒng)基本操作流程

　　1.創(chuàng)建并定義報(bào)表：根據(jù)所要建立報(bào)表的內(nèi)容和式樣，建立新表，并對(duì)其框架進(jìn)行定義，包括定義報(bào)表標(biāo)題、報(bào)表尺寸、表尾附注、表格線、文字邊框等。

　　2.定義報(bào)表數(shù)據(jù)：報(bào)表上固定單元的數(shù)據(jù)、變動(dòng)單元的取數(shù)公式都需要操作人員自行定義。這也是整個(gè)報(bào)表系統(tǒng)的重點(diǎn)。只有數(shù)據(jù)定義正確、完整，報(bào)表系統(tǒng)才能從相應(yīng)的賬務(wù)系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)中取得正確的數(shù)據(jù)，才能生成完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)報(bào)表。其中，定義報(bào)表包括以下幾個(gè)部分：

　　(1)定義關(guān)鍵字：也就是對(duì)報(bào)表所屬的單位名稱及編號(hào)、報(bào)表會(huì)計(jì)期間等進(jìn)行定義。

　　(2)定義變動(dòng)單元的取數(shù)公式：報(bào)表數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)取得，所以需要定義準(zhǔn)確的取數(shù)公式。

　　(3)定義固定單元數(shù)據(jù)：例如，在同一張報(bào)表內(nèi)部單元格之間的加減乘除關(guān)系的定義。

　　3.修飾報(bào)表：定義完成后，可以對(duì)報(bào)表文字字體和大小、對(duì)齊方式、數(shù)值格式等進(jìn)行修飾，以完善報(bào)表效果，使其更加美觀。

　　4.生成報(bào)表：報(bào)表定義后存入系統(tǒng)中，根據(jù)事先定義好的公式，系統(tǒng)可以自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。

　　(四)報(bào)表系統(tǒng)關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)及概念

　　1.報(bào)表和報(bào)表文件

　　(1)報(bào)表：由若干行列組成的一個(gè)二維表。這是報(bào)表系統(tǒng)中存儲(chǔ)書庫(kù)的基本單位。

　　(2)報(bào)表文件：一個(gè)或多個(gè)報(bào)表以文件的形式保存在存儲(chǔ)解釋中成文報(bào)表文件，每個(gè)報(bào)表文件都有一個(gè)名稱。一個(gè)報(bào)表文件可以包含若干張報(bào)表，一個(gè)報(bào)表文件中所有報(bào)表的格式也都相同，但是數(shù)據(jù)不同。一般把經(jīng)濟(jì)意義相近的報(bào)表放在一個(gè)報(bào)表文件中，如每個(gè)月編制的利潤(rùn)表放在一個(gè)報(bào)表文件中。

　　2.格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。報(bào)表制作分為兩大部分來(lái)處理，即報(bào)表格式與公式設(shè)計(jì)以及報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作。這兩部分工作是在不同狀態(tài)下進(jìn)行的。

　　(1)格式狀態(tài)。在報(bào)表格式設(shè)計(jì)狀態(tài)下進(jìn)行有關(guān)格式設(shè)計(jì)的操作，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字，以便定義報(bào)表的單元公式(計(jì)算公式)、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下所看到的只是報(bào)表的格式，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)本報(bào)表所有的表頁(yè)都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。

　　(2)數(shù)據(jù)狀態(tài)。在報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如生成數(shù)據(jù)、輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。

　　報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。

　　3. 單元。單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如：C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。

　　(1)數(shù)值單元。用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。

　　(2)字符單元。字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容可以直接輸入，也可由單元公式生成。

　　(3)表樣單元。表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。

　　4. 組合單元。組合單元由相鄰的兩個(gè)或更多單元組成，這些單元必須單元類型完全相同(即表樣、數(shù)值、字符等)，UFO在處理報(bào)表時(shí)將組合單元視為一個(gè)單元。組合單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個(gè)單元的名稱來(lái)表示。

　　5.區(qū)域。區(qū)域由一張表頁(yè)上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長(zhǎng)方形矩陣。在報(bào)表中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個(gè)表頁(yè)，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。例如：A6到C10的長(zhǎng)方形區(qū)域表示為A6：C10，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。

　　6.關(guān)鍵字。關(guān)鍵字是可以引起報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項(xiàng)目。關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)，用于在大量表頁(yè)中快速選擇表頁(yè)。如：一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的表文件可存放一年12個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表(甚至多年的多張表)，要對(duì)某一張表頁(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定位，就要設(shè)置一些定位標(biāo)志，在UFO中被稱為關(guān)鍵字。

　　用友財(cái)務(wù)報(bào)表中提供了六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”，除此之外，還增加了一個(gè)自定義關(guān)鍵字，當(dāng)定義名稱為“周”和“旬”時(shí)有特殊意義，可在業(yè)務(wù)函數(shù)中代表取數(shù)日期。

　　關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。

　　7.函數(shù)。企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來(lái)源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁(yè)取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。

　　(1) 自總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：

　　函數(shù)名(“科目編碼”，會(huì)計(jì)期間，[“方向”]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2])

　　● 科目編碼也可以是科目名稱，且必須用雙引號(hào)括起來(lái)。

　　● 會(huì)計(jì)期間可以是“年”、“季”、“月”等變量，也可以是具體表示年、季、月的數(shù)字。

　　● 方向即“借”或“貸”，可以省略。

　　● 賬套號(hào)為數(shù)字，缺省時(shí)默認(rèn)為999賬套。

　　● 會(huì)計(jì)年度即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可以省略。

　　● 編碼1與編碼2與科目編碼的核算賬類有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如職員編碼、項(xiàng)目編碼等，如無(wú)輔助核算則省略。

　　賬務(wù)取數(shù)函數(shù)主要有：

　　總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式

　　期初額函數(shù)： QC( ) sQC() wQC( )

　　期末額函數(shù)： QM( ) sQM() wQM( )

　　發(fā)生額函數(shù)： FS( ) sFS() wFS( )

　　累計(jì)發(fā)生額函數(shù)： LFS( ) sLFS() wLFS( )

　　條件發(fā)生額函數(shù)： TFS( ) sTFS() wTFS( )

　　對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS( ) sDFS() wDFS( )

　　凈額函數(shù)： JE( ) sJE() wJE( )

　　匯率函數(shù)： HL( )

　　(2)自本表本表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。主要有以下幾個(gè)：

　　數(shù)據(jù)合計(jì)： PTOTAL( )

　　平均值： PAVG( )

　　最大值： PMAX( )

　　最小值： PMIN( )

　　(3)自本表其他表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。對(duì)于取自本表其他表頁(yè)的數(shù)據(jù)可以利用某個(gè)關(guān)鍵字，作為表頁(yè)定位的依據(jù)或者直接以頁(yè)標(biāo)號(hào)作為定位依據(jù)，指定取某張表頁(yè)的數(shù)據(jù)。可以使用SELECT( )函數(shù)從本表其他表頁(yè)取數(shù)。

　　例1，C1單元取自上個(gè)月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT(C2，月@=月+1)。

　　例2，C1單元取自第二張表頁(yè)的C2單元數(shù)據(jù)可表示為：C1=C2@2.

　　(4)自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)。對(duì)于取自其他報(bào)表的數(shù)據(jù)可以用 “報(bào)表[.REP]”->單元的格式指定要取數(shù)的某張報(bào)表的單元。