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會計從業(yè)資格《財經(jīng)法規(guī)》違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

更新時間:2016-12-09 09:27:18 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽95收藏19
摘要   【摘要】會計從業(yè)資格考試備考正在進行中,環(huán)球網(wǎng)校為方便考生備考特分享了會計從業(yè)資格《財經(jīng)法規(guī)》違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任以下是講銀行結算賬戶的內容希望對大家備考會計基礎有幫助,更多資料
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  違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

  一、(環(huán)球網(wǎng)校提供違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任)存款人在開立、撤銷銀行賬戶過程中的違法行為及其法律責任

  存款人在開立、撤銷銀行結算賬戶過程中,有下列行為之一的,對于非經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以1 000元的罰款;

  對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;

  構成犯罪的,移交司法機關依法追究刑事責任:

  1.違反規(guī)定開立銀行結算賬戶;

  2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶;

  3.違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。

  二、存款人在使用銀行賬戶過程中的違法行為及其法律責任

  存款人在使用銀行結算賬戶過程中,有下列行為之一的,對于非經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以 1 000元的罰款;對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款:

  1.違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶;

  2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

  3.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務;

  4.出租、出借銀行結算賬戶;

  5.從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

  三、偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人,屬非經(jīng)營性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的,移交司法機關依法追究刑事責任。

  四、銀行在銀行結算賬戶開立中的違法行為及其法律責任

  銀行在銀行結算賬戶的開立過程中,有下列行為之一的,給予警告,并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;

  對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;

  情節(jié)嚴重的,中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準,責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證;構成犯罪的,移交司法機關依法追究刑事責任:

  1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶;

  2.明知或應知是單位資金,而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

  五、銀行在銀行結算賬戶使用中的違法行為及其法律責任

  銀行在銀行結算賬戶的使用中,有下列行為之一的,給予警告,并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;

  對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;

  情節(jié)嚴重的,中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準;構成犯罪的,移交司法機關依法追究刑事責任:

  1.提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶;

  2.開立或撤銷單位銀行結算賬戶,未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行;

  3.違反規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算;

  4.為儲蓄賬戶辦理轉賬結算;

  5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

  6.超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

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  單項選擇題

  1、存款人違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶的,對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以( )的罰款。

  A.1 000元

  B.10 000元

  C.5 000元以上3萬元以下

  D.1萬元以上3萬元以下

  【答案】C

  【解析】存款人在使用銀行結算賬戶過程中,違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶,對于非經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以1 000元的罰款;對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。

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分享到: 編輯:趙靜

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