增值稅發(fā)票查詢平臺常見問題解決方法

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　　根據(jù)國家稅務(wù)總局公告(2016)7號規(guī)定，稅務(wù)總局對納稅信用A級的增值稅一般納稅人取消發(fā)票認(rèn)證。所謂取消認(rèn)證是指，納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票，可以不再進(jìn)行掃描認(rèn)證，通過增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，即增值稅專用發(fā)票在線免掃描認(rèn)證。實務(wù)操作是“掃描認(rèn)證”變成“網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證”。那么在實際操作過程中，會遇到有哪些常見問題?如何解決?

　　1 兼容性問題

　　1.1 增值稅發(fā)票查詢平臺運行環(huán)境?

　　1. 要求在WINDOWS系統(tǒng)下才能正常登錄使用，WINDOWS XP及以上版本都可以;盡量不要使用從網(wǎng)上下載的GHOST安裝系統(tǒng)，尤其是經(jīng)過精簡的GHOST安裝系統(tǒng)。

　　2. 建議納稅人端計算機配置IE8及以上版本瀏覽器，并安裝控件。

　　1.2 使用發(fā)票查詢平臺時IE如何設(shè)置?

　　客戶端電腦的瀏覽器建議使用IE瀏覽器，使用360瀏覽器也可以，IE版本為IE8及以上;同時，需要把發(fā)票查詢平臺的地址加入可信站點，并在可信站點的“自定義級別”-“設(shè)置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效。如果用非administrator用戶登錄WINDOWS，在啟動IE的時候，需要選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”，即使當(dāng)前WINDOWS用戶在administrator組且具有管理員權(quán)限也必須選擇“以管理員身份運行”。

　　2 證書/驅(qū)動問題

　　2.1 在使用發(fā)票查詢系統(tǒng)時IE控件及驅(qū)動安裝注意事項。

　　1. 按照《基礎(chǔ)驅(qū)動及安全控件安裝手冊》安裝;

　　2. 關(guān)閉IE瀏覽器;

　　3. 不要插金稅盤或稅控盤;

　　4. 在安裝證書和控件的時候，需要選中安裝文件，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”;

　　5. 然后清空瀏覽器緩存，再重新打開瀏覽器;

　　2.2 企業(yè)已經(jīng)安裝了證書和控件，納稅人檔案也進(jìn)行了維護和同步，但企業(yè)在登錄增值稅發(fā)票查詢平臺時報“找不到納稅人檔案”，不能登錄，是何原因?

　　首先確保金稅盤或稅控盤是完好的。這和納稅人安裝證書和控件的方式、IE設(shè)置以及使用的操作系統(tǒng)有關(guān)系。

　　3 登錄問題

　　3.1 個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打開設(shè)備—未知錯誤”，但是納稅人的開票軟件可以登錄。不知道是盤的問題，還是驅(qū)動的問題?

　　此類錯誤請先找當(dāng)?shù)囟惪乇P服務(wù)單位解決。通常是驅(qū)動、控件等安裝問題。Win8 、win10系統(tǒng)需用選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”。

　　3.2 登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理?

　　1. 請確認(rèn)是否屬于納稅信用A級企業(yè)

　　2. 如果剛被認(rèn)定為A級納稅人隔日才可登錄，納稅人檔案信息同步有時間差

　　3. 請確認(rèn)稅控盤或金稅盤是否完好

　　4. 請確認(rèn)驅(qū)動是否已正確安裝，驅(qū)動問題請分別聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鸲惐P/稅控盤服務(wù)單位的技術(shù)支持人員

　　5. 如果確認(rèn)返回信息中包括的稅號正確無誤，且在其它電腦上也存在一樣的問題。此時需與主管機關(guān)確認(rèn)相關(guān)信用等級是否正確設(shè)置

　　6. 如非上述問題，請聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)確認(rèn)

　　3.3 納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理?

　　納稅人要確認(rèn)是否輸入了金稅盤或稅控盤中的8位CA密碼(不同于市局網(wǎng)廳登錄時的CA證書密碼)，忘記密碼的，需聯(lián)系技術(shù)服務(wù)單位。連續(xù)7次輸錯密碼導(dǎo)致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳重簽CA證書。

　　3.4 在增值稅發(fā)票查詢平臺無法登錄，錄入密碼也無法成功，是什么原因?

　　如果取消認(rèn)證平臺不能登錄，有可能涉及局端身份認(rèn)證系統(tǒng)、統(tǒng)一受理平臺或內(nèi)網(wǎng)處理系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)連通性等相關(guān)問題，需上報稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行分析解決。

　　建議將錯誤信息用微信發(fā)過來。

　　3.5 在登錄發(fā)票查詢平臺時，輸入完密碼之后頁面的左下角顯示‘網(wǎng)頁有錯誤’是什么原因?

　　設(shè)置IE瀏覽器，把彈出窗口的阻止去掉;在打開IE瀏覽器的時候右鍵點擊‘以管理員的身份登錄’打開瀏覽器。

　　3.6 統(tǒng)一受理系統(tǒng)異常，在納稅人登錄時報錯，金稅盤按照錯誤提示查找路徑不存在，是何原因?

　　統(tǒng)一受理平臺報錯，需聯(lián)系當(dāng)?shù)厥〖壎悇?wù)機關(guān)檢查統(tǒng)一受理平臺。

　　3.7 在登錄發(fā)票查詢平臺的時候報錯‘打開加密設(shè)備時驗證用戶口令—函數(shù)參數(shù)錯誤(0xB)，是何原因?

　　1. 檢查一下密碼是否輸入正確，密碼是證書密碼;

　　2. 檢查盤是否被鎖住了;

　　4 操作問題

　　4.1 可以對哪些發(fā)票進(jìn)行發(fā)票勾選操作?

　　來源于電子底賬系統(tǒng)且狀態(tài)為正常、金額為正數(shù)的發(fā)票。

　　4.2 只有一個金稅盤或稅控盤的納稅人，是否可以同時進(jìn)行開票和取消認(rèn)證業(yè)務(wù)?

　　增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開票系統(tǒng)和增值稅發(fā)票查詢平臺登錄必須連接金稅盤或稅控盤，因此一個金稅盤或稅控盤同一時間只能用于開票或取消認(rèn)證業(yè)務(wù)。

　　4.3 何時能夠?qū)Πl(fā)票進(jìn)行勾選處理操作?

　　每月確認(rèn)勾選操作完成之前的任意一日均可，最晚為當(dāng)月最后一日的22點之前。

　　4.4 確認(rèn)勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次?是必須執(zhí)行的嗎?

　　1. 確認(rèn)勾選操作是對當(dāng)月所有已勾選發(fā)票和當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票的最終確認(rèn)，一旦確認(rèn)，系統(tǒng)將對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，因此每個月只能執(zhí)行一次，確認(rèn)之后將無法回退。

　　2. 系統(tǒng)有自動執(zhí)行確認(rèn)操作的功能，如果納稅人當(dāng)月勾選了發(fā)票，忘記執(zhí)行勾選確認(rèn)操作，系統(tǒng)會在每月最后一日的22點自動將所有已勾選的發(fā)票信息進(jìn)行自動確認(rèn)。

　　3. 如納稅人當(dāng)月未勾選發(fā)票，無需專門執(zhí)行勾選或確認(rèn)操作。

　　4. 若納稅人確認(rèn)勾選之后，當(dāng)月仍有發(fā)票需要抵扣，可進(jìn)行掃描認(rèn)證。

　　4.5 納稅人需要查詢勾選的發(fā)票較多，如何提高處理效率?

　　納稅人需查詢勾選的發(fā)票較多，尤其超過1000張時，可能出現(xiàn)翻頁、勾選較慢，系統(tǒng)效率低的問題，建議納稅人設(shè)置查詢條件時，輸入較短的開票日期間隔，分批進(jìn)行查詢勾選。

　　同時，建議使用批量勾選功能完成勾選。

　　4.6 增值稅發(fā)票查詢平臺推行后，原認(rèn)證系統(tǒng)是否可以繼續(xù)使用?

　　為了保證平穩(wěn)過渡，兩系統(tǒng)將并行一段時間，優(yōu)先推薦納稅人使用增值稅發(fā)票查詢平臺。

　　4.7 什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作?

　　1. 當(dāng)前月份已經(jīng)執(zhí)行過確認(rèn)操作(包括每月最后一日22點系統(tǒng)自動確認(rèn)的);

　　2. 發(fā)票狀態(tài)為非正常(含作廢、失控、紅沖等)的發(fā)票;

　　3. 已通過掃描認(rèn)證的發(fā)票(當(dāng)月已認(rèn)證的發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的當(dāng)月中會進(jìn)行顯示，默認(rèn)置為已勾選狀態(tài)且狀態(tài)不可變更,說明納稅人已通過掃描認(rèn)證的方式采集了發(fā)票信息)。

　　4.8 同一張發(fā)票既進(jìn)行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進(jìn)行掃描認(rèn)證，有什么影響?

　　通常以掃描認(rèn)證為準(zhǔn)(掃描認(rèn)證結(jié)果通常先于勾選操作保存到稅局端的稅控系統(tǒng))，因此不會出現(xiàn)重復(fù)抵扣的問題。建議納稅信用A級的納稅人優(yōu)先使用更為方便、高效的增值稅發(fā)票查詢平臺替代原有掃描認(rèn)證的方式。

　　4.9 收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什么，如何處理?

　　1. 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步周期至少需要1天，因此當(dāng)天開具的發(fā)票無法在本平臺進(jìn)行檢索;

　　2. 此份發(fā)票的狀態(tài)為非正常(含作廢、失控、紅沖等);

　　3. 此份發(fā)票已經(jīng)超過抵扣時限;

　　4. 此份發(fā)票在當(dāng)月之前已經(jīng)申報抵扣過了;

　　5. 稅務(wù)局端的相關(guān)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)未能及時的同步到本系統(tǒng);

　　6. 開票方未上傳發(fā)票信息或者為假發(fā)票。

　　月末未查詢到發(fā)票信息，可能影響納稅人次月的正常申報抵扣業(yè)務(wù)，建議納稅人對未查找到的發(fā)票暫時使用掃描認(rèn)證的方式。

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　　4.10 批量勾選的文件格式有何要求?

　　1. excel 2003格式的xls文件;

　　2. 單元格內(nèi)容依次為發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、是否勾選;

　　3. 所有單元格為文本格式，開票日期為YYYY-MM-DD格式的數(shù)字，如2016-03-03，勾選狀態(tài)只能為：是、否。上傳文件前，請先核對需要勾選的發(fā)票狀態(tài)是否為“是”，否則無法實現(xiàn)批量勾選處理。

　　4.11 發(fā)票勾選結(jié)果是否可以撤銷?

　　在尚未完成當(dāng)月的勾選確認(rèn)操作前，納稅人當(dāng)月可以撤銷之前的勾選操作結(jié)果。

　　4.12 在哪里查詢發(fā)票?

　　在“發(fā)票勾選”功能中，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期等信息查看;

　　也可以通過“發(fā)票查詢”功能，進(jìn)行發(fā)票查詢。

　　4.13 確認(rèn)勾選抵扣時是否要求取得紙質(zhì)發(fā)票?

　　在進(jìn)行勾選抵扣時，應(yīng)取得紙質(zhì)的發(fā)票

　　4.14 發(fā)票查詢平臺可以打印勾選確認(rèn)清單及匯總表嗎?

　　目前上線版本暫不支持，新版本會包含該功能。

　　4.15 一張專票已經(jīng)掃描認(rèn)證通過了，但是在查詢平臺中查詢此張專票是‘未勾選’的狀態(tài)，是什么原因?

　　1.系統(tǒng)會進(jìn)行修復(fù)，不會造成納稅人重復(fù)抵扣。

　　2.掃描認(rèn)證系統(tǒng)未將認(rèn)證通過的發(fā)票推送給發(fā)票查詢平臺。

　　4.16 在發(fā)票查詢平臺中，批量勾選，下載的文件中，對于不想勾選的票的信息需要刪除了再上傳嗎?

　　可以不用刪除。不想勾選的票，在“是否勾選”那欄選擇‘否’保存后上傳即可。

　　4.17 營改增過來的地稅戶是否分等級?轉(zhuǎn)過來就認(rèn)定成A級?

　　轉(zhuǎn)過來的地稅戶，全部具有取消認(rèn)證的業(yè)務(wù)資格，不分級。

　　國稅局公告通知為準(zhǔn)

　　4.18 如果今天勾選確認(rèn)了一張發(fā)票，明天掃描認(rèn)證的發(fā)票會不會有影響?

　　不會。

　　4.19 在發(fā)票查詢平臺-發(fā)票勾選中，勾選之后點擊‘保存’系統(tǒng)報錯‘統(tǒng)一受理系統(tǒng)異常’，這該如何操作?

　　重新點擊一次試試。長時間不操作，系統(tǒng)為了保證安全，禁止了該操作，請重新操作即可。

　　網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定也會出現(xiàn)類似問題，此時可以重新點擊保存按鈕進(jìn)行重試。

　　4.20 在辦稅大廳查詢的認(rèn)證結(jié)果通知書包括勾選確認(rèn)的進(jìn)項稅額嗎?

　　辦稅大廳查詢的認(rèn)證結(jié)果包括掃描認(rèn)證以及勾選確認(rèn)的進(jìn)項稅額。

　　5 業(yè)務(wù)口徑問題

　　5.1 發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么?

　　由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具以及3月1日起使用掃描認(rèn)證方式采集的、尚未申報抵扣(或退稅)的增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息：

　　1)發(fā)票狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限(按月申報納稅人為本月1日的前180日之內(nèi)開具的發(fā)票，按季度申報納稅人為本季度首月1日的前180日之內(nèi)開具的發(fā)票)的發(fā)票;

　　2)屬于正常發(fā)票金額為正數(shù)的發(fā)票，作廢、沖紅、失控等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。

　　5.2 1月或2月開具的票是否也可以在發(fā)票查詢平臺中勾選?

　　1月或2月開具的沒有認(rèn)證的票可以在平臺中勾選。

　　5.3 在查詢平臺中用于出口退稅是否能勾選?

　　可以。按照現(xiàn)行政策出口退稅的專用發(fā)票本身也要進(jìn)行掃描認(rèn)證。所以，只要能在查詢平臺里能查的發(fā)票，都可以進(jìn)行勾選，勾選并最終確認(rèn)之后即為申請抵扣。

　　5.4 只是勾選了少量發(fā)票，但是在確認(rèn)勾選那里卻有很多份發(fā)票，是何原因?

　　當(dāng)月掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)狀態(tài)為“勾選”且狀態(tài)不可變更，來源為“認(rèn)證”，所以未勾選但在確認(rèn)列表中能看到的發(fā)票應(yīng)該是來自認(rèn)證。

　　5.5 取消認(rèn)證系統(tǒng)中，確認(rèn)勾選模塊，3月份包括2月份掃描認(rèn)證的發(fā)票信息，這樣正常嗎?

　　不正常，3月份理論上應(yīng)該只顯示3月份掃描認(rèn)證的發(fā)票和3月份待勾選的發(fā)票，確認(rèn)后用于4月份的抵扣。2月份已認(rèn)證的發(fā)票應(yīng)該不顯示(目前顯示，是由于稅控推送已認(rèn)證數(shù)據(jù)的時候推送晚了，比如3月初才推送，后續(xù)系統(tǒng)會對該類數(shù)據(jù)進(jìn)行屏蔽)。

　　5.6 已勾選但是未確認(rèn)勾選，超過180天，是否算過期?

　　不算。每月底系統(tǒng)自動將勾選的票進(jìn)行確認(rèn)，所以不會出現(xiàn)勾選且超過180天的情況，只要當(dāng)月可以完成勾選操作即不會過期。

　　5.7 如果一張票在3月10日就超180天了，今天勾選了但是不確認(rèn)勾選，等月底統(tǒng)一確認(rèn)，那么這張票還算過期票嗎?

　　不算過期票，只要能勾選就不算過期票。

　　抵扣時限的計算方法為：

　　l 按月申報納稅人：本月1日前180日內(nèi)開具的發(fā)票;

　　l 按季度申報納稅人：本季度首月1日前180日內(nèi)開具的發(fā)票。

　　5.8 發(fā)票查詢平臺中一張發(fā)票在勾選且確認(rèn)之后，在申報系統(tǒng)查詢不到信息，是什么原因?

　　發(fā)票在查詢平臺勾選確認(rèn)之后進(jìn)入到稅控系統(tǒng)。

　　確認(rèn)后的當(dāng)日22點左右進(jìn)入稅控系統(tǒng);查詢平臺和申報系統(tǒng)本身沒有任何接口。

　　5.9 在發(fā)票查詢平臺-確認(rèn)查詢的時候，查詢出來的發(fā)票是否包含網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票?

　　如果網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票是在確認(rèn)操作之前進(jìn)入查詢平臺的，則在確認(rèn)查詢中能查詢到。

　　如果是確認(rèn)操作之后進(jìn)入的，則不能查詢到，而在未確認(rèn)查詢中能查詢到，但已經(jīng)不能再確認(rèn)，且下一月，會從未確認(rèn)查詢中直接移除。但是，已認(rèn)證的發(fā)票雖未經(jīng)確認(rèn)也不影響發(fā)票抵扣。

　　5.10 在發(fā)票查詢平臺的工作臺中，3月份顯示的信息都包括什么?

　　3月份的工作臺顯示的信息包括：默認(rèn)顯示開票日期未超180天的未抵扣的發(fā)票匯總信息和3月份網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票信息。

　　5.11 企業(yè)通過平臺提前認(rèn)證了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理?如果企業(yè)要是通過平臺認(rèn)證后也做過申報抵扣了，又該怎么處理?

　　如果在進(jìn)行確認(rèn)操作之前變?yōu)楫惓?，則不會寫入稅控系統(tǒng)(相當(dāng)于沒抵扣)。如果已經(jīng)確認(rèn)并推給稅控系統(tǒng)了(相當(dāng)于已經(jīng)抵扣)，則由稅局端的稽核、核查系統(tǒng)進(jìn)行后期處理。

　　5.12 三證合一的企業(yè)，之前的老稅號票能否也在查詢平臺上操作，一個盤對應(yīng)一個納稅人識別號?

　　如果稅務(wù)機關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需要與主管機關(guān)進(jìn)行聯(lián)系和核實。

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