2019年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》第五章第一節(jié)：操作風險分類

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第五章　操作風險管理

第一節(jié)　操作風險概述

操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技以及外部事件所造成的損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，表現(xiàn)形式主要有：人員因素方面表現(xiàn)為職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等;內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等;系統(tǒng)缺陷方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善;外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，具有普遍性和非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利。

一、操作風險分類

(一)基于損失事件類型的分類——七大類

(1)內(nèi)部欺詐事件。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失事件、此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。

(2)外部欺詐事件。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

(3)就業(yè)制度和工作場所安全事件。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導致的損失事件。

(4)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件。指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如誠信責任和適當性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導致的損失事件。

(5)實物資產(chǎn)的損壞。指因自然災害或其他事件(如恐怖襲擊)導致實物資產(chǎn)丟失或毀壞的損失事件。

(6)信息科技系統(tǒng)事件。指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導致的損失事件。

(7)執(zhí)行、交割和流程管理事件。指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導致的損失事件。

(二)基于損失形態(tài)的分類

操作風險損失一般包括直接損失和間接損失，并可進一步劃分為七類：

(1)法律成本。因發(fā)生操作風險事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法指出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。如違反知識產(chǎn)權(quán)保護規(guī)定等導致的訴訟費、外聘律師代理費、評估費、鑒定費等。

(2)監(jiān)管罰沒。因操作風險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機關(guān)罰款及其他處罰。如違反產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管法規(guī)等所遭受的罰款、吊銷執(zhí)照等。

(3)資產(chǎn)損失。由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產(chǎn)的直接毀壞和價值的減少。如火災、洪水、地震等自然災害導致的賬面價值減少等。

(4)對外賠償。由于內(nèi)部操作風險事件，導致商業(yè)銀行未能履行應(yīng)承擔的責任造成對外的賠償。如因銀行自身業(yè)務(wù)中斷、交割延遲、內(nèi)部案件造成客戶資金或資產(chǎn)等損失的賠償金額。

(5)追索失敗。由于工作失誤、失職或內(nèi)部事件，使原本能夠追償?shù)罱K無法追償所導致的損失，或因有關(guān)方不履行相應(yīng)義務(wù)導致追索失敗所造成的損失。如資金劃轉(zhuǎn)錯誤、相關(guān)文件要素缺失、跟蹤監(jiān)測不及時所帶來的損失等。

(6)賬面減值。由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動等操作風險事件所導致的資產(chǎn)賬面價值直接減少。如內(nèi)部欺詐導致的銷賬、外部欺詐和偷盜導致的賬面資產(chǎn)或收入損失，以及未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)交易導致的賬面損失等。

(7)其他損失。由于操作風險事件引起的其他損失。

與損失類型類似，一起操作風險損失事件可能發(fā)生多形態(tài)的損失，如信息系統(tǒng)發(fā)生故障，可能引發(fā)監(jiān)管罰沒、對外賠償、法律成本等多種形態(tài)的損失。

引申：2019年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》第五章第一節(jié)配套習題

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