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2013年銀行從業(yè)資格考試(公司信貸)重點(diǎn):貸款項(xiàng)目評(píng)估

更新時(shí)間:2013-04-15 13:03:14 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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  一、 基本概念

  貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ),根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合調(diào)研得來(lái)的有關(guān)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的信息材料,從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評(píng)價(jià)的一種理論與方法。

  就涉及的方面和采用的公式而言,項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估是相同的,它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

  (1)發(fā)起主體不同

  (2)發(fā)生的時(shí)間不同

  (3)研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同

  (4)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同

  二、項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容

  l項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估

 ?、夙?xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析,國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比,發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè),項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。

  ②貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,是否符合國(guó)家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。

  ③項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析。國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的供求現(xiàn)狀及未來(lái)情況預(yù)測(cè),生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競(jìng)爭(zhēng)情況及項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力分析,項(xiàng)目產(chǎn)品銷售渠道分析。

  2.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估

  項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估要考慮以下情況:廠址選擇是否合理,所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要,原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障,是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要;相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求,環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。

  3.項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

  項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào),是否與項(xiàng)目其他條件相配套。

  項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理。所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項(xiàng)目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào);引進(jìn)設(shè)備的必要性,引進(jìn)設(shè)備后對(duì)國(guó)外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進(jìn)設(shè)備與國(guó)內(nèi)設(shè)備是否相協(xié)調(diào)。

  4.借款人的人員情況及管理水平

  借款單位是否有健全的機(jī)構(gòu)、完善的規(guī)章制度、團(tuán)結(jié)的領(lǐng)導(dǎo)班子、勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人,職工的技術(shù)素質(zhì)能否滿足項(xiàng)目的需要。

  5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估

  項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估,以及不確定性評(píng)估四個(gè)方面。

 ?、夙?xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估。項(xiàng)目投資(含建設(shè)投資和流動(dòng)資金)估算是否合理,有沒(méi)有存在高估、低估和漏估問(wèn)題;所需資金如何籌集,落實(shí)程度如何,自有資金比例是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。

 ?、陧?xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估?;A(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù),所采用的財(cái)稅制度是否符合國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定。

  ③項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估。采用規(guī)范的方法,計(jì)算反映項(xiàng)目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標(biāo),分析項(xiàng)目的還款資金來(lái)源,了解項(xiàng)目的盈利能力和還款能力。

 ?、懿淮_定性評(píng)估。了解項(xiàng)目將面臨的風(fēng)險(xiǎn)及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

  6.貸款擔(dān)保評(píng)估

  貸款擔(dān)保評(píng)估主要是對(duì)擔(dān)保方式、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法律文件的完善性進(jìn)行評(píng)估。

  7.銀行效益評(píng)估

  銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。

  三、 項(xiàng)目評(píng)估的要求和組織

  項(xiàng)目評(píng)估是投資決策的重要手段,投資者、決策機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)以項(xiàng)目評(píng)估的結(jié)論作為實(shí)施項(xiàng)目、決策項(xiàng)目和提供貸款的主要依據(jù)。到目前為止,國(guó)內(nèi)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí),基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評(píng)估的模式,很少邀請(qǐng)與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)及管理老師參加評(píng)估工作,這種評(píng)估模式在相當(dāng)程度上影響了項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量。因此,應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)老師和銀行工作人員一起組成項(xiàng)目評(píng)估小組,這將有利于提高銀行項(xiàng)目評(píng)估的質(zhì)量。

  四、項(xiàng)目評(píng)估的意義

  銀行通過(guò)對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估,可以剔除非客觀因素,從而可以較真實(shí)地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。

  銀行在發(fā)放貸款前對(duì)申請(qǐng)貸款的項(xiàng)目進(jìn)行制度化的評(píng)估,可以為銀行客觀地了解和評(píng)價(jià)項(xiàng)目,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

  作為債權(quán)人,銀行對(duì)項(xiàng)目評(píng)估的角度和取舍標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計(jì)院、政府和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異,銀行通過(guò)對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估,可以從維護(hù)銀行權(quán)益的立場(chǎng)出發(fā),根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目,為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。

  項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析

  五、 項(xiàng)目背景分析

  1.宏觀背景

  (1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要

  (2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

  2.微觀背景

  (1)項(xiàng)目企業(yè)分析

 ?、倨髽I(yè)的基礎(chǔ):分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等。

 ?、谄髽I(yè)管理水平:主要指管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識(shí)結(jié)構(gòu)及年齡結(jié)構(gòu),機(jī)構(gòu)的設(shè)置及合理性,經(jīng)營(yíng)管理方面的主要業(yè)績(jī),已實(shí)施投資項(xiàng)目的管理情況等。

 ?、燮髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況:注冊(cè)資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及流動(dòng)資產(chǎn)情況,企業(yè)近年來(lái)(一般是最近三年)的財(cái)務(wù)狀況,詳細(xì)分析其利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等。

  ④企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況:對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)狀況分析:主要包括分析投資者目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率。據(jù)此,全面評(píng)估與分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況。

 ?、萜髽I(yè)信用度:信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。

  (2)投資的理由

  主要是指對(duì)提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評(píng)估。

  (3)投資環(huán)境評(píng)估

  投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi),影響和制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。

  對(duì)擬建項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估主要包括以下幾個(gè)方面:工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施等條件,資源、市場(chǎng)、社會(huì)協(xié)作條件,可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施,建設(shè)用地條件,自然條件,勞動(dòng)力來(lái)源,其他推動(dòng)或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料等。

  六、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析

  市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素,分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來(lái)銷路問(wèn)題。

  1.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素

  (1)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件

  (2)社會(huì)購(gòu)買力與產(chǎn)品價(jià)格水平

  2.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容

  市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上,對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析,包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量(以下簡(jiǎn)稱潛量)、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場(chǎng)占有率。

  (1)估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量

  潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi),在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下,一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。總市場(chǎng)潛量可表示為:

  Q=npq

  其中,Q為總市場(chǎng)潛量;

  n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量;

  P為單位產(chǎn)品的

  總之,技術(shù)評(píng)估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作。要做好項(xiàng)目技術(shù)上的分析和評(píng)估,必須做到:

  配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術(shù)老師或技術(shù)人員。

  評(píng)估人員必須深入實(shí)際,調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)與設(shè)計(jì)方案,聽(tīng)取企業(yè)、主管部門以及負(fù)責(zé)可行性研究技術(shù)人員的有關(guān)意見(jiàn),避免主觀臆斷。

  認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo),包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用指標(biāo),看其內(nèi)容是否合理,計(jì)算范圍是否統(tǒng)一,各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確,可供選擇的方案是否具有可比性等。

  搞好方案的定量分析,進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評(píng)估,這是最關(guān)鍵的評(píng)估環(huán)節(jié)。

  對(duì)大型項(xiàng)目,特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè),應(yīng)通盤考慮由于該項(xiàng)目的興建所帶來(lái)的一系列新的技術(shù)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、社會(huì)問(wèn)題,從宏觀上搞好多層次的技術(shù)評(píng)估,幫助企業(yè)從發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度考慮技術(shù)問(wèn)題。

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