2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十一章重點：還款賬戶監(jiān)控

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　　還款賬戶監(jiān)控

　　貸后管理一直是我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理的短板。究其原因，很重要的一個原因在于銀行業(yè)金融機構(gòu)缺少有效實施貸款發(fā)放后管理的手段和抓手。傳統(tǒng)意義上的貸后管理往往忽視對借款人日常現(xiàn)金流量的分析判斷，而現(xiàn)代信貸理論則直接建立在借款人現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上。離開了對現(xiàn)金流量的分析，借款人所謂的財務(wù)實力分析往往流于形式。為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強調(diào)了對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

　　通過對日常生產(chǎn)經(jīng)營資金進出賬戶、大額異常資金流動的全面監(jiān)控和分析，銀行業(yè)金融機構(gòu)可以真實、全面、立體地了解借款人經(jīng)營的全貌，有效確保貸款足額、及時歸還。

　　(1)固定資產(chǎn)貸款。一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶;當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。一旦貸款人與借款人約定了專門還款準備金賬戶，為切實達到保障還款的目的，在貸后管理過程中，應(yīng)加強對該賬戶的監(jiān)測與控制。如果借款人沒有達到約定條件，貸款人有權(quán)視風(fēng)險情況采取有效措施保障貸款安全。

　　(2)項目融資。對于項目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應(yīng)對項目收入賬戶進行監(jiān)測，當賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。

　　(3)流動資金貸款。貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

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