2012年證券從業(yè)考試《投資基金》第五章重點(diǎn)試題

　　環(huán)球網(wǎng)校消息：為了讓大家更好的備考2012年證券從業(yè)考試，環(huán)球網(wǎng)校小編特整理了2012年證券從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料，希望對(duì)各位考生有所幫助。預(yù)祝順利通過(guò)考試!

　　一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分)

　　1.以下不屬于基金托管人承擔(dān)的職責(zé)有( )。

　　A.資金清算

　　B.資產(chǎn)核算

　　C.資產(chǎn)保管

　　D.運(yùn)作投資

　　答案：D

　　2.《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管人資產(chǎn)規(guī)模的要求是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于( )億元人民幣。

　　A.10

　　B.20

　　C.100

　　D.200

　　答案：B

　　3.《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于( )人，并具有基金從業(yè)資格。

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.15

　　答案：B

　　4.托管人對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制( )。

　　A.日?qǐng)?bào)

　　B.周報(bào)

　　C.季報(bào)

　　D.年報(bào)

　　答案：A

　　5.關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金管理人的債務(wù)相抵消

　　B.對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行

　　C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　D.與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　答案：A

　　6.我國(guó)基金的會(huì)計(jì)核算由( )進(jìn)行。

　　A.基金管理公司

　　B.基金托管人

　　C.中介機(jī)構(gòu)

　　D.基金管理公司和基金托管人

　　答案：D

　　7.基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　A.賬務(wù)復(fù)核

　　B.頭寸復(fù)核

　　C.資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核

　　答案：A

　　8.基金在證券交易所的證券賬戶是以( )名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司開(kāi)立的。

　　A.基金

　　B.托管人

　　C.托管人和基金聯(lián)名

　　D.基金管理公司和基金聯(lián)名

　　答案：B

　　9.基金頭寸一般是指( )。

　　A.基金持有的股票資產(chǎn)余額

　　B.基金持有的債券資產(chǎn)余額

　　C.基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額

　　D.基金的資產(chǎn)凈值

　　答案：C

　　10.基金托管業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)除了保管資產(chǎn)外，還涉及( )。

　　A.基金績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)分析

　　B.資金清算

　　C.增值服務(wù)

　　D.基金稅務(wù)

　　答案：B

　　11.貨幣市場(chǎng)基金和債券基金投資銀行存款時(shí)，在銀行開(kāi)立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于( )賬戶。

　　A.現(xiàn)金

　　B.備付金

　　C.基金銀行存款

　　D.投資類

　　答案：D

　　12.中國(guó)證券登記結(jié)算公司要求以( )名義開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶，并通過(guò)該賬戶完成所托管證券投資基金資金結(jié)算。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.基金

　　D.托管人和基金聯(lián)名

　　答案：B

　　13.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是( )。(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

　　A.(1)(2)(3)(4)

　　B.(2)(1)(3)(4)

　　C.(1)(3)(4)(2)

　　D.(1)(3)(2)(4)

　　答案：B

　　14.下列( )不屬于在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程。

　　A.基金發(fā)起

　　B.基金募集

　　C.基金運(yùn)作

　　D.基金終止

　　答案：A

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　　二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分)

　　1.基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求有( )。

　　A.保證基金資產(chǎn)的安全

　　B.保證基金資產(chǎn)的保值增值

　　C.依法處分基金財(cái)產(chǎn)

　　D.嚴(yán)守商業(yè)秘密

　　E.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

　　答案：ACDE

　　2.基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容有( )。

　　A.信息披露

　　B.保管基金印章

　　C.基金資產(chǎn)賬戶管理

　　D.重要文件保管

　　E.核對(duì)基金資產(chǎn)

　　答案：BCDE

　　3.在我國(guó)，基金的會(huì)計(jì)核算由( )負(fù)責(zé)。

　　A.證券公司

　　B.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　C.基金管理公司

　　D.基金托管人

　　E.商業(yè)銀行

　　答案： CD

　　4.基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為( )。

　　A.交易所交易資金清算

　　B.全國(guó)銀行間市場(chǎng)資金清算

　　C.場(chǎng)外資金清算

　　D.地區(qū)銀行間資金清算

　　答案： ABC

　　5.基金資產(chǎn)賬戶主要包括( )。

　　A.銀行存款賬戶

　　B.結(jié)算備付金賬戶

　　C.不動(dòng)產(chǎn)賬戶

　　D.證券賬戶

　　E.壞賬準(zhǔn)備金賬戶

　　答案： ABD

　　6.基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置一般包括( )。

　　A.負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓、研究、客戶關(guān)系維護(hù)的市場(chǎng)部門

　　B.負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門

　　C.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行基金交易計(jì)劃的部門

　　D.負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的部門

　　E.負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的部門

　　答案： ABDE

　　7.商業(yè)銀行申請(qǐng)基金托管人資格，必須經(jīng)( )審查批準(zhǔn)。

　　A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

　　C.財(cái)政部

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　答案：CD

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　　三、判斷題(每小題0.5分，答對(duì)得0.5分，答錯(cuò)倒扣0.5分，不答不得分，共30分，扣分僅限于本題范圍之內(nèi)，判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選√、錯(cuò)誤的選×)

　　1.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開(kāi)立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。

　　錯(cuò)

　　2.基金托管人在保管基金資產(chǎn)時(shí)，基金托管人可以按照自己的投資思路合理地運(yùn)用、處分和分配基金資產(chǎn)。

　　錯(cuò)

　　3.基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)。

　　對(duì)

　　4.基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人。

　　對(duì)

　　5.基金托管人如果發(fā)現(xiàn)基金管理人投資運(yùn)作有違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正。

　　錯(cuò)

　　6.我國(guó)對(duì)基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入要求是，基金托管人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末資產(chǎn)均不低于20億元人民幣。

　　對(duì)

　　7.我國(guó)基金會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)主體是基金托管人。

　　錯(cuò)

　　8.保管基金印章不是基金資產(chǎn)的保管主要內(nèi)容。

　　錯(cuò)

　　9.基金托管人根據(jù)對(duì)基金運(yùn)作的監(jiān)督情況，每周編制基金運(yùn)作監(jiān)控周報(bào)，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　對(duì)

　　10、基金托管人的首要職責(zé)是運(yùn)作基金投資活動(dòng)。

　　錯(cuò)

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