試題二：2012年《證券發(fā)行與承銷》沖刺試題及答案

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

　　A.《國民銀行法》

　　B.《麥克法頓法》

　　C.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　D.《金融法》

　　2.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　A.1，2

　　B.2，1

　　C.1，1

　　D.2.2

　　3.我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價(jià)三個(gè)方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行()的歸屬。

　　A.決定權(quán)

　　B.注冊權(quán)

　　C.審核權(quán)

　　D.定價(jià)權(quán)

　　4.企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過()的有價(jià)證券。

　　A.90天

　　B.半年

　　C.365天

　　D.2年

　　5.根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于()發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。

　　A.2005年7月8日

　　B.2006年4月2日

　　C.2006年9月6日

　　D.2007年5月10日

　　6.采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交()表決通過。發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份的.須向()報(bào)送公司章程草案。

　　A.創(chuàng)立大會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)

　　C.股東大會(huì)，財(cái)政部

　　D.董事會(huì)，財(cái)政部

　　7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決權(quán)的()以上通過。

　　A.創(chuàng)立大會(huì)，1/2

　　B.股東大會(huì)，l/3

　　C.創(chuàng)立大會(huì)，2/3

　　D.股東大會(huì)，2/3

　　8.《公司法》規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的()。

　　A.25%

　　B.15%

　　C.30%

　　D.10%

　　9.公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起()自內(nèi)通知債權(quán)人，并于()日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

　　A.15，l5

　　B.10，30

　　C.20，10

　　D.25.35

　　10.召開股東大會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開()日前通知各股東;臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開()日前通知各股東。

　　A.10，15

　　B.20，10

　　C.20，15

　　D.30，25

　　11.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為()以上。

　　A.20%，l0%

　　B.25%，5%

　　C.25%，l0%

　　D.20%，5%

　　12.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)()審批。

　　A.國土資源部

　　B.發(fā)改委

　　C.建設(shè)部

　　D.土地所在省級土地行政主管部門

　　13.()是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài).并在較長時(shí)間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

　　A.固定資產(chǎn)

　　B.流動(dòng)資產(chǎn)

　　C.遞延資產(chǎn)

　　D.無形資產(chǎn)

　　14.從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是()。

　　A.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

　　B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

　　C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值大于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

　　D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值小于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

　　15.內(nèi)部融資特點(diǎn)不包括()。

　　A.自主性

　　B.有限性

　　C.高成本性

　　D.低風(fēng)險(xiǎn)性

　　16.A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價(jià)格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為()。

　　A.8%

　　B.l0%

　　C.12%

　　D.14%

　　17.下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是()。

　　A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本

　　B.大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是沒有抵押的債券

　　C.利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

　　D.可轉(zhuǎn)換證券不利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

　　18.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營()以上的股份有限公司。

　　A.5年

　　B.4年

　　C.3年

　　D.2年

　　19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣()萬元;或者最近3個(gè)會(huì)汁年度營業(yè)收入累計(jì)超過

　　人民幣()億元。

　　A.3000，3

　　B.5000，1

　　C.3000，1

　　D.5000，3

　　20.對上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由()名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師答名、蓋章。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　證券市場基礎(chǔ)知識(shí)前沖刺試題及答案(四套經(jīng)典題)

   

    21.承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的();代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%～l.5%。

　　A.0.5%～l.5%

　　B.l.5%～3%

　　C.1%～2%

　　D.1.5%～2%

　　22.詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足()家

　　的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　23.上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為()個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，可以縮短l個(gè)交易日。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在()，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。

　　A.T日

　　B.T+1日

　　C.T+2日

　　D.T+3日

　　25.初步詢價(jià)開始Et前()個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。

　　A.2

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　26.招股說明書的有效期為()個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書()起計(jì)算。

　　A.6，最后一次簽署之日

　　B.3，第一次簽署之日

　　C.6，最后一次簽署次日

　　D.3，第一次簽署次日

　　27.發(fā)行人應(yīng)披露()，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃

　　B.未來2年的發(fā)展計(jì)劃

　　C.未來3年的發(fā)展計(jì)劃

　　D.發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃

　　28.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行部報(bào)備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登()。

　　A.定價(jià)公告

　　B.初步詢價(jià)公告

　　C.初步詢價(jià)結(jié)果公告

　　D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告

　　29.股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()。

　　A.最近l年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　B.最近2年實(shí)際股利分配情況

　　C.最近5年的股利分配政策

　　D.最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　30.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，如向單個(gè)客戶的銷售比例超過總額的()或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　31.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近()內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。

　　A.3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.l2個(gè)月

　　D.36個(gè)月

　　32.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　33.發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，()月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.12個(gè)，36個(gè)

　　B.6個(gè)，36個(gè)

　　C.l2個(gè)，l2個(gè)

　　D.6個(gè)，l2個(gè)

　　34.證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起()后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　A.3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.12個(gè)月

　　D.2年

　　35.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過()名。

　　A.5

　　B.10

　　C.20

　　D.50

　　36.上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自()起計(jì)算。

　　A.證券上市之日

　　B.招股說明書或招股意向書刊登后

　　C.發(fā)審會(huì)后

　　D.提交發(fā)行申請文件后

　　37.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()。

　　A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣l5億元

　　B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　38.上市公司出現(xiàn)()，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　A.當(dāng)年虧損

　　B.最近2年連續(xù)虧損

　　C.最近3年連續(xù)虧損

　　D.最近5年連續(xù)虧損

　　39.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限()。

　　A.最短為l年，無最長期限限制

　　B.最短為l年，最長期限為6年

　　C.最短為2年，無最長期限限制

　　D.最短為2年，最長期限為6年

　　40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.40%

　　D.50%

　　

     41.上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降()的情形。

　　A.10%以上

　　B.20%以上

　　C.50%以上

　　D.60%以上

　　42.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)()。

　　A.不低于募集說明書公告目前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　B.不高于募集說明書公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

　　C.不高于前一交易日的均價(jià)

　　D.不高于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　43.通常情況下，()，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。

　　A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低

　　B.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低

　　C.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高

　　D.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越低

　　44.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于()成為發(fā)行公司

　　的股東。

　　A.轉(zhuǎn)股的當(dāng)日

　　B.轉(zhuǎn)股完成后的次日

　　C.轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)

　　D.轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)

　　45.次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限()，除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日

　　常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。

　　A.不低于5年(包括5年)

　　B.不低于3年(不包括3年)

　　C.不低于5年(不包括5年)

　　D.不低于3年(包括3年)

　　46.目前，憑證式國債發(fā)行完全采用()。

　　A間接發(fā)行B.承購包銷方式C.公開招標(biāo)方式D.直接發(fā)行

　　47.下列人員中，可在資信評級機(jī)構(gòu)中擔(dān)任證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員的是()。

　　A.被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場禁人措施，且禁入期未滿

　　B.最近1年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不

　　良誠信記錄

　　C.最近2年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的

　　人員

　　D.在中國境內(nèi)或者中國香港、中國澳門等地區(qū)工作滿3年的境外人士

　　48.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本

　　金和利息時(shí)，應(yīng)提前()個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。

　　A.5

　　B.7

　　C.15

　　D.30

　　49.集合票據(jù)是指()具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品

　　設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期

　　限還本付息的債務(wù)融資工具。

　　A.5個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下

　　B.2個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下

　　C.2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下

　　D.5個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下

　　50.國家開發(fā)銀行和()在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

　　A.中國銀行

　　B.中國農(nóng)業(yè)銀行

　　C.中國建設(shè)銀行

　　D.中國工商銀行

　　51.H股的發(fā)行方式是()。

　　A.國際配售

　　B.公開發(fā)行加國際配售

　　C.定向發(fā)行

　　D.公開發(fā)行

　　52.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬

　　企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司()。

　　A.合并報(bào)表凈資產(chǎn)的20%

　　B.合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

　　C.合并報(bào)表總資產(chǎn)的20%

　　D.合并報(bào)表總資產(chǎn)的30%

　　53.內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，

　　在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少()個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。

　　A.6

　　B.18

　　C.20

　　D.24

　　54.H股上市公司要求審核委員會(huì)成員須有至少()名成員，并必須全部是()。

　　A.7，非執(zhí)行董事

　　B.5，執(zhí)行董事

　　C.10，執(zhí)行董事

　　D.3，非執(zhí)行董事

　　55.上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到()以上，且超過人民幣()，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

　　A.50%，5000萬元

　　B.50%，6000萬元

　　C.30%，4000萬元

　　D.30%，5000萬元

　　56.防御性收購一般是指()。

　　A.毒丸策略

　　B.白衣騎士策略

　　C.管理層防衛(wèi)策略

　　D.保持公司控制權(quán)策略

　　57.專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在

　　()個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。

　　A.3

　　B.6

　　C.10

　　D.12

　　58.投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的()后，通

　　過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加

　　或者減少()，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。.

　　A.3%，5%

　　B.5%，3%

　　C.5%，5%

　　D.3%，3%

　　59.自前次披露之日起超過()個(gè)月的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有

　　關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。

　　A.3

　　B.6

　　C.12

　　D.24

　　60.其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低

　　于人民幣()萬元。

　　A.100

　　B.200

　　C.500

　　D.1000

　　

      二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.中國證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場檢查包括()。

　　A.證券公司的年度報(bào)告

　　B.董事會(huì)報(bào)告

　　C.制度與人員的檢查

　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　2.承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有()。

　　A.在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)

　　B.依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好

　　C.財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的

　　風(fēng)險(xiǎn)控制能力

　　D.具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　3.證券公司應(yīng)向()報(bào)送年度報(bào)告。

　　A.中國證監(jiān)會(huì)

　　B.公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D.中國證券登記結(jié)算公司

　　4.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起可采取的監(jiān)管措施

　　有()。

　　A.暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月

　　B.情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月

　　C.情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人

　　D.情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格

　　5.有()情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。

　　A.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法

　　規(guī)的規(guī)定相抵觸

　　B.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一-致

　　C.董事會(huì)決定修改章程

　　D.股東大會(huì)決定修改章程

　　6.有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。

　　A.董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的l/3時(shí)

　　B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額l/3時(shí)

　　C.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20%以上股份的股東請求時(shí)

　　D.監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

　　7.下列關(guān)于股東大會(huì)主持的說法中，正確的是()。

　　A.董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持

　　B.副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共同推舉l名董事主持

　　C.董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持

　　D.監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東

　　可以自行召集和主持

　　8.公司改組為上市公司時(shí)。對上市公司占用的國有土地主要采取()方式處置。

　　A.以土地使用權(quán)作價(jià)入股

　　B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

　　C.繳納土地租金

　　D.授權(quán)經(jīng)營

　　9.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由()組成。

　　A.檢查風(fēng)險(xiǎn)

　　B.固有風(fēng)險(xiǎn)

　　C.控制風(fēng)險(xiǎn)

　　D.道德風(fēng)險(xiǎn)

　　10.企業(yè)有下列()行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　A.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無

　　償劃轉(zhuǎn)

　　B.國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間

　　的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)

　　C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)

　　D.資產(chǎn)涉訟

　　11.優(yōu)先股的籌資特點(diǎn)有()。

　　A.籌資后不增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.優(yōu)先股的股息通常是固定的，具有一定的杠桿作用

　　C.優(yōu)先股籌資的成本比債券低

　　D.優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)

　　12.除外部籌資外，公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括()。

　　A.資本公積

　　B.實(shí)收資本

　　C.折舊

　　D.未分配利潤

　　13.盈利預(yù)測審核報(bào)告預(yù)測期間的確定原則為()。

　　A.如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年

　　度結(jié)束時(shí)止的期限

　　B.如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　C.如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　D.如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。

　　A.被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的

　　B.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰

　　C.最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)

　　D.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明

　　確結(jié)論意見

　　15.發(fā)行人有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交

　　保薦機(jī)構(gòu)。

　　A.發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)

　　B.發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)

　　C.變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)

　　D.履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)

　　16.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交

　　易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日()。

　　A.上午9：00～11：30

　　B.上午9：30～11：30

　　C.下午1：o0～3：00

　　D.下午1：30～3：00

　　17.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所不同之處在于()。

　　A.放寬投資者申購上限

　　B.深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股

　　C.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于1000股

　　D.深圳證券交易所規(guī)定每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股

　　18.在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及

　　其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)()備案。

　　A.證券交易所

　　B.國家發(fā)改委

　　C.中國證監(jiān)會(huì)

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　19.發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括()。

　　A.股票上市日期

　　B.詢價(jià)推介時(shí)間

　　C.定價(jià)公告刊登日期

　　D.申購日期和繳款日期

　　20.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括()。

　　A.明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)

　　B.未公開信息的傳遞、審核、披露流程

　　C.信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)

　　D.對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程

　　

      21.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露()。

　　A.合資或合作方的基本情況

　　B.增資資金折合股份或收購股份的評估、定價(jià)情況

　　C.增資或收購前后持股比例及控制情況

　　D.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系

　　22.向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合()。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的

　　金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的

　　均價(jià)

　　D.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的

　　均價(jià)

　　23.關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是()。

　　A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成

　　B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員

　　C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性

　　D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員

　　24.關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有()。

　　A.配股一般采取網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式

　　B.配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定

　　C.價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個(gè)交易日該股二級市場價(jià)格的平均值為價(jià)格上限

　　D.價(jià)格下限為價(jià)格上限的一定折扣

　　25.上市公司存在下列()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。

　　A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

　　B.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開

　　承諾的行為

　　D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法

　　違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

　　26.可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征是()。

　　A.轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系

　　B.轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系

　　C.轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系

　　D.轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債

　　權(quán)債務(wù)關(guān)系

　　27.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是()。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年

　　B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制

　　C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月

　　D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整

　　28.上市公司出現(xiàn)()情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　A.公司有重大違法行為

　　B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

　　C未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D.公司最近1年連續(xù)虧損

　　29.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()。

　　A.申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平

　　B.近3年無重大違法違規(guī)記錄

　　C.財(cái)務(wù)公司設(shè)立2年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，

　　且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期

　　D.財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行

　　金融債券后，資本充足率不低于l0%

　　30.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是()。

　　A.交易商協(xié)會(huì)不接受注冊的，企業(yè)可于6個(gè)月后重新提交注冊文件

　　B.企業(yè)應(yīng)在注冊后6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行

　　C.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券

　　D.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案

　　31.公司債券出現(xiàn)()時(shí)，由證券交易所終止該債券上市。

　　A.公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)

　　B.公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的

　　C.發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的的

　　D.發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

　　32.H股上市公司的公司治理要求包括()。

　　A.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資

　　格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長

　　B.發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)

　　C.公司上市后須至少有2名執(zhí)行董事常駐中國香港

　　D.審核委員會(huì)成員需有至少2名成員，并必須全部是執(zhí)行董事

　　33.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合()。

　　A.上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為

　　B.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市

　　公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

　　C.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所

　　屬企業(yè)的出資申請境外上市

　　D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上

　　市公司合并報(bào)表凈利潤的50%

　　34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)()法律正式注冊成立。

　　A.中國中國臺(tái)灣

　　B.中國內(nèi)地

　　C.百慕大或開曼群島

　　D.中國中國香港

　　35.按支付方式不同，公司收購可以劃分為()。

　　A.用現(xiàn)金購買資產(chǎn)

　　B.用股票交換股票

　　C.用現(xiàn)金購買股票

　　D.用股票購買資產(chǎn)

　　36.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的()事項(xiàng)出具持續(xù)

　　督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。

　　A.公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況

　　B.盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況

　　C.與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)

　　D.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況

　　37.受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括()。

　　A.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力

　　B.行業(yè)內(nèi)位居世界前列

　　C.較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)

　　D.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力

　　38.收購方式有()。

　　A.用股票收購

　　B.以現(xiàn)金購買資產(chǎn)

　　C.承擔(dān)債務(wù)式收購

　　D.以現(xiàn)金購買股票

　　39.上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括()事項(xiàng)。

　　A.交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間

　　B.定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)

　　C.決議的失效期

　　D.本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對方

　　40.外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合()要求。

　　A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上

　　市公司A股股份

　　B.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的

　　10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外

　　C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資

　　

      三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得o.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

　　1.申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民

　　幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人

　　民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　2.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()

　　A.正確

　　B錯(cuò)誤

　　3.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過

　　程，只能在證券交易所債券市場上參加。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　5.為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國證監(jiān)會(huì)制定了《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)

　　務(wù)指引》。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　6.實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支

　　配公司行為的人。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　7.上市公司出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東

　　大會(huì)審議。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　8.發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，

　　發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利

　　息，要求發(fā)起人返還。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　9.無記各股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股

　　票交存于公司。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　10.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的50%。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　11.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有

　　股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　12.以租賃方式取得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　13.在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　14.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不

　　用土地使用權(quán)作價(jià)出資。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　15.經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，由中央企

　　業(yè)負(fù)責(zé)備案。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　16.如果公司的負(fù)債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流人，這筆無限期的等

　　額資金流的現(xiàn)值就是負(fù)債企業(yè)的價(jià)值增加值。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　17.MM理論只考慮負(fù)債帶來的風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的稅收抵免收益。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤.

　　18.凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為，融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　19.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得

　　的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　20.內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本和直接的財(cái)務(wù)成本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　

      21.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明

　　書全文各部分的主要內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　22.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，不得采取募集設(shè)立方式

　　公開發(fā)行股票。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　23.包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計(jì)算。(+)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　24.創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，部分發(fā)審委委員可以為專職。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　25.未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　26.投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　27.首次公開發(fā)行股票遵循的公平原則就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股

　　票的機(jī)會(huì)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　28.保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　29.在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個(gè)月內(nèi)

　　不得轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確B錯(cuò)誤

　　30.參加網(wǎng)下發(fā)行的配售對象再通過網(wǎng)上申購新股的，有權(quán)部門依據(jù)具體情況暫?；蛉∠?/P>

　　其網(wǎng)下配售對象資格。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　31.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實(shí)際情況在招股說明書扉頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別

　　關(guān)注。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　32.實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　33.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與

　　上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較高者。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　34.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過，報(bào)注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　35.認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，只需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系。(，)‘

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　36.上市公司申請發(fā)行新股條件之一是，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　37.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保

　　薦總結(jié)報(bào)告書”。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　38.向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低

　　于5%。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　39.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象沒有數(shù)量限制。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　40.上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)

　　賬戶。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　

      41.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息El前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告;在可

　　轉(zhuǎn)換公司債券期滿前5～7個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　43.當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得

　　到的收益將高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　44.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，

　　應(yīng)當(dāng)分別上市交易。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　45.所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件

　　可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　46.短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一

　　定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價(jià)證券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　47.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　48.金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，不得免于信用評級。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　49.發(fā)行次級債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級債

　　券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　50.財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　51.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承

　　銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　52.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　53.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近5年連續(xù)盈利。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　54.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)

　　上市公司維持獨(dú)立上市地位。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　55.中國中國香港的招股童程必須符合中國香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　56.收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)就其所申請的具體豁免事項(xiàng)出具專業(yè)

　　意見。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　57.一家財(cái)務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時(shí)為收購公

　　司和目標(biāo)公司服務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　58.投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　59.特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足

　　12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　60.特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益

　　在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　

     參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　2.B

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券

　　管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付

　　息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。

　　5.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保

　　護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券

　　發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本

　　債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會(huì)表決通過。發(fā)起人向社

　　會(huì)公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上

　　通過。

　　8.A

　　【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)

　　情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　9.B

　　【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召開股東大會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召

　　開20日前通知各股東;臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份

　　總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%

　　以上。

　　12.A

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)國土資源部審批。

　　13.D

　　【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過l

　　年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

　　14.A

　　【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息

　　和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　15.C

　　【解析】內(nèi)部融資的特點(diǎn)有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險(xiǎn)性。選項(xiàng)C高風(fēng)險(xiǎn)性

　　是外部融資的特點(diǎn)。

　　17.B

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。選項(xiàng)A應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)

　　可降低籌資成本，選項(xiàng)C應(yīng)該是利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選

　　項(xiàng)D應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

　　18.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上

　　的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營

　　活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入

　　累計(jì)超過人民幣3億元。

　　20.B’

　　【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)

　　計(jì)師簽名、蓋章。

　　21.B

　　【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。

　　22.B

　　【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足20家的，發(fā)行

　　人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　23.D

　　【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為4個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主

　　承銷商的申請，可以縮短1個(gè)交易日。

　　24.B

　　【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由

　　中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。

　　25.A

　　【解析】初步詢價(jià)開始日前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。

　　26.A

　　【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后

　　一次簽署之日起計(jì)算。

　　27。D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)

　　務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行部報(bào)備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。

　　29.D

　　【解析】本題考查股利分配政策的相關(guān)知識(shí)。

　　30.D

　　【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來的變化情況。

　　31.C

　　【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的

　　行為。

　　32.D

　　【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量

　　未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)

　　購的股東。

　　33.A

　　【解析】發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際

　　控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　34.B

　　【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6

　　個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　35.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。

　　36.A

　　【解析】上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。

　　37.C

　　【解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不

　　低于人民幣15億元。

　　38.B

　　【解析】本題考查暫停上市交易的相關(guān)情形。

　　39.A

　　【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。

　　40.C

　　【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近l

　　期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　41.C

　　【解析】上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行

　　當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　42.A

　　【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前l(fā)個(gè)

　　交易日的均價(jià)。

　　43.B

　　【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回

　　價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。

　　44.B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的

　　次日成為發(fā)行公司的股東。

　　45.A

　　【解析】本題考查次級債務(wù)的概念。

　　46.B

　　【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。

　　47.D

　　【解析】本題考查自信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)具備的條件。

　　48.A

　　【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期

　　支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前5個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。

　　49.C

　　【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。

　　50.C

　　【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

　　51.B

　　【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

　　52.B

　　【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享

　　有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%。

　　53.D

　　【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的FI

　　期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)

　　記錄。

　　54.D

　　【解析】H股上市公司要求審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行

　　董事。

　　55.A

　　【解析】上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)

　　計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過人民幣

　　5000萬元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

　　56.B

　　【解析】防御性收購一般是指白衣騎士策略。

　　57.B

　　【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)

　　規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。

　　58.C

　　【解析】投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，

　　通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加

　　或者減少5%，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。

　　59.B

　　【解析】自前次披露之日起超過6個(gè)月的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的

　　有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。

　　60.C

　　【解析】其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊資本和凈資

　　產(chǎn)不低于人民幣500萬元。

　　

      二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABD

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場檢查包括證券公司

　　的年度報(bào)告、董事會(huì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

　　2.ABCD

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。承銷團(tuán)申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條

　　件有：(1)在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu);(2)依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活

　　動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好;(3)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀

　　況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力;(4)具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門以

　　及健全的國債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;(5)信息化管理程度較高;(6)有能力且自愿履行《國

　　債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。

　　3.ABCD

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)，滬、深證券

　　交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　報(bào)送年度報(bào)告。

　　4.ABCD

　　【解析】本題考查保薦制度――監(jiān)管措施的相關(guān)規(guī)定。

　　5.ABD

　　【解析】本題考查公司章程修改的情形。

　　6.BD

　　【解析】本題考查提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A應(yīng)改為：董事人數(shù)不足法律

　　規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);選項(xiàng)C應(yīng)改為單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以

　　上股份的股東請求時(shí)。

　　7.AC

　　【解析】本題考查股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會(huì)的主持。選項(xiàng)B應(yīng)改為：副董事

　　長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。

　　選項(xiàng)D應(yīng)改為：監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0%以上

　　股份的股東可以自行召集和主持。

　　8.ABCD

　　【解析】我國目前實(shí)踐中，公司改組為上市公司時(shí)，對上市公司占用的國有土地主要采取

　　4種方式處置：以土地使用權(quán)作價(jià)入股;繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);繳納土地租金;授權(quán)經(jīng)營。

　　9.ABC

　　【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。

　　10.AB

　　【解析】本題考查可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。

　　11.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股息不能抵沖稅前利潤。

　　本題考查優(yōu)先股籌資特點(diǎn)。

　　12.CD

　　【解析】公司籌資的另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也

　　即留存收益)兩部分。

　　13.AC

　　【解析】本題考查盈利預(yù)測審核報(bào)告預(yù)測期間的確定原則?！?/P>

　　14.ABCD

　　【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的

　　要求。

　　15.ABCD

　　【解析】本題考查發(fā)行人的義務(wù)。

　　16.BC

　　【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上

　　海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日上午9：30～11：30;下午1：00

　　～3：00。

　　17.ABD

　　【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所的不同點(diǎn)。

　　18.AC

　　【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)披露的相關(guān)知識(shí)。

　　19.ABCD

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票

　　上市日期、詢價(jià)推介時(shí)間、定價(jià)公告刊登日期、申購日期和繳款日期。

　　20.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司信息披露事務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容。

　　21.BCD

　　【解析】本題考查募集資金運(yùn)用中的相關(guān)規(guī)定。

　　22.ABD

　　【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　23.BCD

　　【解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識(shí)。

　　24.BD

　　【解析】本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識(shí)。

　　25.ABD

　　【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。

　　26.CD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征。

　　27.BD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。

　　28.ABC

　　【解析】本題考查證券交易所暫停可轉(zhuǎn)換公司債券上市的情形。

　　29.ABD

　　【解析】本題考查企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)C應(yīng)該是財(cái)務(wù)公

　　司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的

　　盈利預(yù)期。

　　30.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期

　　融資券的相關(guān)知識(shí)。

　　31.ACD

　　【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。

　　32.ABC

　　【解析】本題考查H股上市公司的公司治理要求。選項(xiàng)D應(yīng)該是審核委員會(huì)成員需有至

　　少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

　　33.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　34.BCD

　　【解析】在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及中國香港、百慕大或開

　　曼群島法律正式注冊成立。

　　35.ABCD

　　【解析】本題考查公司收購的形式。

　　36.ABCD

　　【解析】本題考查重組實(shí)施后的持續(xù)督導(dǎo)。

　　37.ACD

　　【解析】本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。

　　38.ABCD

　　【解析】本題考查收購方式。

　　39.ABD

　　【解析】本題考查股東大會(huì)決議的相關(guān)事項(xiàng)。

　　40.ABD

　　【解析】本題考查外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求。

　　三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。

　　2.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國有企業(yè)級其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。

　　3.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資

　　公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，向財(cái)

　　政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司租少數(shù)證券公司可以

　　在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接

　　承銷記賬式國債。

　　4.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國

　　證監(jiān)會(huì)制定，而是中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)。

　　6.A

　　【解析】本題考查實(shí)際控制人的概念。

　　7.A

　　【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者

　　發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款

　　并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。

　　9.A

　　【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。

　　10.B

　　【解析】應(yīng)該是25%。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公

　　司注冊資本的25%。

　　11.A

　　【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。

　　12.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　13.B

　　【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。

　　14.B

　　【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作

　　價(jià)出資。

　　15.B

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，應(yīng)

　　該由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

　　16.A

　　【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。

　　17.B

　　【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的風(fēng)險(xiǎn)和額

　　外費(fèi)用。

　　18.A

　　【解析】本題考查凈經(jīng)營收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　19.A

　　【解析】本題考查外部融資的范圍。

　　20.B

　　【解析】內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)成本。

　　21.A

　　【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識(shí)。

　　22.B

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，應(yīng)該是可以采取募

　　集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

　　23.B

　　【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　應(yīng)該是增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算，而不是下限。

　　24.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識(shí)。

　　25.A

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。

　　26.B

　　【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識(shí)。

　　28.B

　　【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。

　　29.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l

　　年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個(gè)月。

　　30.A

　　【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實(shí)際情況在招股說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給

　　予特別關(guān)注，而不是扉頁。

　　32.A

　　【解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　33.B

　　【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。

　　34.B

　　【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，而不是股東大會(huì)審議

　　通過。

　　35.B

　　【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)

　　際情況，結(jié)合對發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提

　　名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。

　　36.A

　　【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。

　　37.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所

　　報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。而不是15個(gè)工作日。

　　38.B

　　【解析】向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不

　　應(yīng)低于6%。而不是5%。

　　39.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象不超過10名。

　　40.A

　　【解析】上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定

　　的專項(xiàng)賬戶。

　　41.B

　　【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。

　　而不是不少于3個(gè)月。

　　42.B

　　【解析】上市公司應(yīng)該在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而

　　不是5～7個(gè)交易日。

　　43.B

　　【解析】當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)

　　債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益，而不是高于。

　　44.A

　　【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條

　　件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。

　　45.A

　　【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定

　　的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

　　46.B

　　【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交

　　易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。

　　47.B

　　【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，

　　不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　48.B

　　【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購人同意，可免于信用評級。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行次級債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷

　　次級債券。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要

　　由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免

　　于擔(dān)保的除外。

　　51.B

　　【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。

　　52.A

　　【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。

　　53.B

　　【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不

　　是5年。

　　54.B

　　【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度持

　　續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　55.A

　　【解析】中國中國香港的招股章程必須符合中國香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則

　　的要求。

　　56.B

　　【解析】收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。

　　57.A

　　【解析】一家財(cái)務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時(shí)為

　　收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。

　　58.B

　　【解析】投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未

　　登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。

　　59.A

　　【解析】特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)

　　間不足12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　60.B

　　【解析】特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益

　　在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

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