2013年《證券發(fā)行與承銷》第四章同步練習題

　　2013年<證券發(fā)行與承銷>第四章同步練習題

　　一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求。請選出正確的選項)

　　1.輔導對象如發(fā)生(　　)情況，可不重新進行輔導。

　　A.輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

　　B.輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務變更

　　C.輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更

　　D.輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的

　　2.上市公司發(fā)行新股的招股說明書中，對于以下關聯交易無須披露的是在報告期內累計交易總額(　　)。

　　A.為3500萬元

　　B.占上市公司最近一期經審計凈資產值8%

　　C.占本期凈利潤的8%

　　D.為5000萬元

　　3.保薦人唆使、協助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在(　　)個月內不受理該保薦人的推薦。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.6

　　4.承銷金額在(　　)億元以上、承銷團成員在10家以上可設2―3家副主承銷商。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　5.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，主承銷商應在(　　)中說明內核情況。

　　A.推薦函

　　B.招股說明書

　　C.發(fā)行公告

　　D.法律意見書

　　6.上市公司發(fā)行新股決議(　　)年有效，決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請(　　)表決。

　　A.1、股東大會

　　B.2、股東大會

　　C.1、董事會

　　D.2、董事會

　　7.根據規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后(　　)個完整會計年度。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　8.發(fā)審委會議適用普通程序時，參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為(　　)名，表決投票時同意票數達到(　　)票為通過，同意票數未達到此票數為未通過。

　　A.7、4

　　B.7、5

　　C.9、5

　　D.9、6

　　9.非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過(　　)名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.40

　　10.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關老師組成，由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為(　　)名，發(fā)審委設會議召集人(　　)名。

　　A.20、3

　　B.20、5

　　C.25、3

　　D.25、5

     證券交易數據記憶章節(jié)匯總

    2011年證券從業(yè)資格考試通過率匯總分析

       二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應具有(　　)條件。

　　A.是合法的股份有限公司

　　B.持續(xù)經營時間3年以上(國務院批準的除外)

　　C.主要資產不存在重大權屬糾紛

　　D.生產經營合法

　　2.持續(xù)督導期間，保薦人應督導發(fā)行人(　　)。

　　A.有效執(zhí)行并完善保障關聯交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關聯交易發(fā)表意見

　　B.有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務之便損害發(fā)行人利益的內控制度

　　C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關聯方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

　　D.履行信息準確及時披露的義務

　　3.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有(　　)。

　　A.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方持有發(fā)行人的股份合計超過1%

　　B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過5%

　　C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經理、其他高級管理人員擁有發(fā)行人權益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形

　　D.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方為發(fā)行人提供擔?；蛉谫Y

　　4.在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列(　　)事項做出承諾。

　　A.有充分理由確信發(fā)行人符合發(fā)行上市的相關規(guī)定

　　B.有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料真實

　　C.有充分理由確信發(fā)行人表達意見的依據充分合理

　　D.保證所指定的保薦代表人及本保薦機構的相關人員已勤勉盡責

　　5.保薦機構在進行持續(xù)督導時，要承擔下列(　　)工作。

　　A.防止關聯方違規(guī)占用發(fā)行人資源

　　B.防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員損害發(fā)行人利益

　　C.關注發(fā)行人募集資金的專戶存儲

　　D.保障關聯交易的公允性和合規(guī)性

　　6.輔導機構應結合輔導工作的實際進展，針對通過各種渠道了解的問題，提出整改建議，整改建議至少應包括(　　)。

　　A.整改所要達到的目標

　　B.解決問題的措施

　　C.解決問題的時間期限

　　D.解決問題的責任人

　　7.根據《第1號準則》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括(　　)。

　　A.產業(yè)政策

　　B.產品特性

　　C.技術替代

　　D.國際市場沖擊

　　8.保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使下列(　　)權利。

　　A.要求因工作增加而增加服務費

　　B.要求發(fā)行人及時通報信息

　　C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪

　　D.列席發(fā)行人的股東大會

　　9.注冊會計師應當根據審計結論給出審計意見，審計意見主要有(　　)類型。

　　A.無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.拒絕表示意見

　　10.招股說明書及其摘要所披露的信息應遵循(　　)的原則。

　　A.真實性

　　B.完整性

　　C.準確性

　　D.及時性

         三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A，錯誤的填B)

　　1.保薦機構至少每一年度對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現場調查。(　　)

　　2.發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網站上披露，并對其內容負責。(　　)

　　3.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦可以由不同保薦機構承擔。(　　)

　　4.證券發(fā)行的主承銷商不得由其保薦機構擔任。(　　)

　　5.保薦機構所作的判斷與證券服務機構的專業(yè)意見存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并可聘請其他證券服務機構提供專業(yè)服務。(　　)

　　6.發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件。(　　)

　　7.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通，但由發(fā)行人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質詢。(　　)

　　8.保薦機構對上市公司的持續(xù)督導的期間自證券發(fā)行之日起計算。(　　)

　　9.募集資金管理情況是持續(xù)督導的一個重要內容。(　　)

　　10.首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)行監(jiān)管部認為必要時，可委托具備證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務所對公司財務資料進行專項復核。(　　)

　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.C

　　[解析]選項ABD所述的情況應繼續(xù)輔導。

　　2.C

　　[解析]發(fā)行人應披露最近一個會計年度內發(fā)生的重大關聯交易事項。對于某一關聯方，若報告期內累計交易總額高于3000萬元或占上市公司最近一期經審計凈資產值5%以上或占本期凈利潤的10%以上的關聯交易，發(fā)行人應予披露。

　　3.B

　　[解析]保薦人唆使、協助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在3個月內不受理該保薦人的推薦。

　　4.C

　　[解析]承銷金額在3億元以上、承銷團成員在10家以上可設2―3家副主承銷商。

　　5.A

　　[解析]主承銷商應在推薦函中說明內核情況。

　　6.A

　　[解析]上市公司就發(fā)行證券事項召開股東大會，應當提供網絡或者其他方式為股東參加股東大會提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會表決。

　　7.C

　　[解析]根據2009年4月14日修改后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第36條規(guī)定。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度。

　　8.B

　　[解析]發(fā)審委會議適用普通程序時，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數達到5票為通過，同意票數未達到5票為未通過。

　　9.A

　　[解析]非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名，發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。

　　10.D

　　[解析]發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名。發(fā)審委設會議召集人5名。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCD

　　[解析]發(fā)行主體應具備下列條件：(1)發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司;(2)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應當在3年以上，但經國務院批準的除外;(3)發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用做出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛;(4)發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策;(5)發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　2.ABCD

　　[解析]選項ABCD所述的內容都應為保薦人在持續(xù)督導期間應履行的職責。

　　3.ACD

　　[解析]略

　　4.ABCD

　　[解析]在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾：(1)有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會有關證券發(fā)行上市的相關規(guī)定;(2)有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;(3)有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達意見的依據充分合理;(4)有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務機構發(fā)表的意見不存在實質性差異;(5)保證所指定的保薦代表人及本保薦機構的相關人員已勤勉盡責，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調查、審慎核查;(6)保證保薦書、與履行保薦職責有關的其他文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;(7)保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范;(8)自愿接受中國證監(jiān)會依照本辦法采取的監(jiān)管措施;(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　5.ABCD

　　[解析]保薦機構在進行持續(xù)督導時，主要承擔下列工作：(1)督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關聯方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;(2)督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務之便損害發(fā)行人利益的內控制度;(3)督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關聯交易發(fā)表意見;(4)持續(xù)關注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事項;(5)持續(xù)關注發(fā)行人為他人提供擔保等事項，并發(fā)表意見;(6)中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定及保薦協議約定的其他工作。

　　6.ABCD

　　[解析]選項ABCD均屬于整改建議，對輔導內容應熟練掌握。

　　7.ABCD

　　[解析]選項ABCD都是可能對行業(yè)發(fā)展帶來影響的因素。

　　8.BCD

　　[解析]保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使下列權利：(1)要求發(fā)行人及時通報信息;(2)定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料;(3)列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會;(4)對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱;(5)對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合;(6)按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明;(7)中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協議約定的其他權利。

　　9.ABCD

　　[解析]略

　　10.ABC

　　[解析]應遵循真實性、完整性和準確性原則。

    　三、判斷題

　　1.B

　　[解析]保薦機構至少每半年度對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現場調查。

　　2.A

　　[解析]略

　　3.B

　　[解析]同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。

　　4.B

　　[解析]證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任。

　　5.A

　　[解析]略

　　6.A

　　[解析]略

　　7.B

　　[解析]指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質詢。

　　8.B

　　[解析]持續(xù)督導的期間自證券上市之日起計算。

　　9.A

　　[解析]略

　　10.A

　　[解析]略

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