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2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷第三章習(xí)題:企業(yè)的股份制改組

更新時(shí)間:2014-10-14 16:26:07 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷第三章習(xí)題:企業(yè)的股份制改組,環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道小編整理以供參考。

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  2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷章節(jié)練習(xí)題

  第三章 企業(yè)的股份制改組

  一、單選題(以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)最符合題目的要求,請(qǐng)選出正確的選項(xiàng),不選、錯(cuò)選均不得分。)

  1.為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量,中國(guó)證監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期以來(lái)要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行(  )。

  A.先發(fā)行上市,后改制運(yùn)行

  B.先改制運(yùn)行,后發(fā)行上市

  C.改制與發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行

  D.部分改制運(yùn)行,部分發(fā)行上市

  2.擬上市公司開(kāi)展改組工作,一般以(  )為牽頭召集人,成立專門的工作協(xié)調(diào)小組,召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。

  A.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

  B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

  C.律師事務(wù)所

  D.評(píng)估機(jī)構(gòu)

  3.按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》,國(guó)有企業(yè)在改制前,首先應(yīng)進(jìn)行(  )。

  A.產(chǎn)權(quán)界定

  B.報(bào)表審計(jì)

  C.清產(chǎn)核資

  D.資產(chǎn)評(píng)估

  4.(  )是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

  A.損益認(rèn)定

  B.賬務(wù)清理

  C.價(jià)值重估

  D.資產(chǎn)清查

  5.執(zhí)行分析程序,確定重要性水平,分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),屬于審計(jì)的(  )。

  A.審計(jì)回顧階段

  B.計(jì)劃階段

  C.實(shí)施審計(jì)階段

  D.審計(jì)完成階段

  解讀

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  6.在證券承銷業(yè)務(wù)中,應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定,對(duì)于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行(  )。

  A.盡職調(diào)查

  B.評(píng)估立項(xiàng)

  C.確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益

  D.部分資產(chǎn)評(píng)估

  7.清產(chǎn)核資工作按照(  )的原則,由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

  A.統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

  B.分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

  C.分區(qū)規(guī)劃管理

  D.分層自行管理

  8.國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)(  )的原則進(jìn)行。

  A.誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

  B.誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

  C.誰(shuí)授權(quán)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

  D.誰(shuí)管理、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

  9.評(píng)定無(wú)形資產(chǎn)的重估價(jià)值,如果是自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn),根據(jù)(  )。

  A.其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本

  B.購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

  C.該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力

  D.其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

  10.根據(jù)需要,國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股,經(jīng)評(píng)估作價(jià)后,界定為(  )。

  A.國(guó)家法人股

  B.國(guó)有股

  C.國(guó)有法人股

  D.國(guó)家股

  解讀

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  二、不定項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)符合題目的要求,請(qǐng)選出正確的選項(xiàng),漏選、錯(cuò)選均不得分。)

  1.下列屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是(  )。

  A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)己公開(kāi)發(fā)行

  B.公司股本總額不少于人民幣1000萬(wàn)元

  C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

  D.公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

  2.擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是(  )。

  A.突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù),形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力

  B.按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng),運(yùn)作規(guī)范

  C.有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

  D.先發(fā)行上市,后改制運(yùn)行

  3.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資,應(yīng)將開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的(  )投入擬發(fā)行上市公司。

  A.固定資產(chǎn)

  B.在建工程

  C.無(wú)形資產(chǎn)

  D.其他資產(chǎn)

  4.發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整,遵循(  )原則。

  A.人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合

  B.人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分

  C.債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比

  D.債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分 相配比

  5.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的,(  )

  A.如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所 有凈資產(chǎn)的50%(含50%),或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè),其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

  B.若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%), 則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股

  C.如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(不含50%),或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè),其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股

  D.若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(含50%),則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

  解讀

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  6.擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員可以在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任(  )的職務(wù)。

  A.董事

  B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

  C.總經(jīng)理

  D.監(jiān)事

  7.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括(  )。

  A.資產(chǎn)獨(dú)立完整

  B.業(yè)務(wù)獨(dú)立

  C.人員獨(dú)立

  D.財(cái)務(wù)獨(dú)立

  8.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有(  )。

  A.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

  B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

  C.對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

  D.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)

  9.會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括(  )。

  A.計(jì)劃階段

  B.實(shí)施審計(jì)階段

  C.審計(jì)完成階段

  D.評(píng)估階段

  10.組建股份有限公司,視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況,其所占用的國(guó)有資產(chǎn)分別構(gòu)成(  )。

  A.國(guó)家股

  B.國(guó)有股

  C.國(guó)有法人股

  D.國(guó)家法人股

  解讀

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  三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò),正確的選A,錯(cuò)誤的選B,不選、錯(cuò)選、放棄均不得分。)

  1.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問(wèn)題,同時(shí),從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。(  )

  2.公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件,是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ),也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。(  )

  3.2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司,歷史上的上市情況分為兩種:一種是不論其股東所有制性質(zhì)如何,如果該公司經(jīng)營(yíng)期滿 3年,增資公開(kāi)發(fā)行股票后,即可申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行的股票上市交易;另一種是新發(fā)起設(shè)立、設(shè)立時(shí)間不滿3年的股份有限公司。(  )

  4.《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。( )

  5.擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式,即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后,企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。(  )

  6.發(fā)起人或股東將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納人擬發(fā)行上市公司的,該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)可不進(jìn)入公司。(  )

  7.擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東、國(guó)家土地管理部門取得合法土地使用權(quán)。(  )

  8.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工,并在有關(guān)社會(huì)保障、工薪報(bào)酬、房改費(fèi)用等方面分賬獨(dú)立管理。(  )

  9.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保,或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。(  )

  10.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中,有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。(  )

  參考答案

  一、單選題

  1.B 2.A 3.C 4.B 5.B  6.A 7.A 8.A 9.D 10.D

  二、不定項(xiàng)選擇題

  1.AD 2.ABC 3.ABCD 4.BD  5.AB 6.AD 7.ACD 8.ABCD 9.ABC 10.AC

  三、判斷題

  1.A 2.B 3.A 4.B 5.A  6.B 7.B 8.A 9.A 10.A

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