2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》第二章現(xiàn)金使用的限額
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現(xiàn)金使用的限額
一、(環(huán)球網(wǎng)校提供現(xiàn)金使用的限額)現(xiàn)金使用的限額
1.限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需的現(xiàn)金數(shù)額確定。
經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。
2.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額核定天數(shù)可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
3.開戶單位如需增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。
商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
二、現(xiàn)金收支的基本要求
1.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行
當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
2.不得坐支
特殊原因須坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額，并報(bào)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行備案。坐支單位要定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。
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3.開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，必須如實(shí)、明確填寫用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
4.因采購地點(diǎn)不固定，確須攜帶現(xiàn)金的，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，辦理現(xiàn)金銀行匯票或提取現(xiàn)金。
5.各單位購買國(guó)家規(guī)定的?？厣唐?，一律采用轉(zhuǎn)賬方式支付。
單項(xiàng)選擇題
1、開戶單位的庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位( )的日常零星開支所需的現(xiàn)金核定。
A.3～5天
B.3天
C.5天
D.5～7天
【答案】A
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