2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》第二章銀行賬戶管理法律制度

更新時(shí)間：2017-03-02 11:31:53 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　銀行賬戶管理法律制度

　　違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

　　一、存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行賬戶過(guò)程中的違法行為及其法律責(zé)任(環(huán)球網(wǎng)校提供銀行賬戶管理法律制度)

　　存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;

　　對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;

　　構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

　　1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶。

　　二、存款人在使用銀行賬戶過(guò)程中的違法行為及其法律責(zé)任

　　存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以 1 000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款：

　　1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;

　　2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

　　3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);

　　4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

　　5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

　　三、偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;

　　構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　四、銀行在銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立中的違法行為及其法律責(zé)任

　　銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立過(guò)程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;

　　對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;

　　情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;

　　構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

　　1.違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

　　五、銀行在銀行結(jié)算賬戶使用中的違法行為及其法律責(zé)任

　　銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;

　　情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn);

　　構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

　　1.提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶;

　　2.開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行;

　　3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　4.為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

　　6.超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。

　 環(huán)球網(wǎng)校友情提示：如果您在會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試備考過(guò)程中遇到任何疑問(wèn)，請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試頻道或會(huì)計(jì)證論壇提供會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試資料敬請(qǐng)考生朋友關(guān)注，以上是網(wǎng)校整理的“2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》第二章銀行賬戶管理法律制度”供大家學(xué)習(xí)!

　　單項(xiàng)選擇題

　　1、存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以( )的罰款。

　　A.1 000元

　　B.10 000元

　　C.5 000元以上3萬(wàn)元以下

　　D.1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下

　　【答案】C

　　【解析】存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過(guò)程中，違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

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