證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識點:證券公司債券

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　　一、證券公司債券發(fā)行的申報與核準(zhǔn)

　　(一)申報程序

　　1.董事會決議并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。

　　2.發(fā)行申報。一經(jīng)申報，未經(jīng)證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換。

　　3.申報文件的編制。

　　(二)證券公司債券發(fā)行申請文件P351-355

　　1.基本要求。證券公司按照第20號準(zhǔn)則的要求制作申請文件。

　　公開發(fā)行的證券公司債券，發(fā)行人報送的申請文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)的資料。

　　2.整套文件包括兩個部分：在指定報刊及網(wǎng)站披露的文件;不要求在指定報刊及網(wǎng)站披露的文件。

　　二、證券公司債券的上市與交易

　　1.證券公司債券由證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。

　　2.公開發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)申請在證券交易所掛牌集中競價交易;經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的，也可以采用其他方式轉(zhuǎn)讓。

　　3.債券申請上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)債券發(fā)行申請已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢;

　　(2)實際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬元;

　　(3)申請上市時仍符合公開發(fā)行的條件;

　　(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　4.上市債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

　　5.轉(zhuǎn)讓及要求。定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值50萬元。

　　三、發(fā)行證券公司債券有關(guān)的信息披露

　　定向發(fā)行債券的募集說明書及相關(guān)資料不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　(一)公開發(fā)行債券募集說明書的披露

　　1.募集說明書信息披露的最低要求和豁免。

　　第21號準(zhǔn)則的規(guī)定是對募集說明書信息披露的最低要求，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，都應(yīng)在募集說明書中披露。基于商業(yè)機(jī)密等原因不便披露的，發(fā)行人可向證監(jiān)會申請豁免。

　　2.募集說明書及其引用的財務(wù)報告有效期。

　　最近1期的財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日6個月內(nèi)有效。特別情況下可延長，但至多不超過1個月。

　　3.募集說明書及其摘要的保證與責(zé)任。董事、監(jiān)事、高級管理人員、主承銷商、律師、注冊會計師對募集說明書及其摘要的保證與所負(fù)的責(zé)任。

　　4.募集說明書及其摘要有關(guān)信息的披露。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前2-5個工作日內(nèi)，將募集說明書摘要刊登于至少一種證監(jiān)會指定的的報刊，同時將全文刊登于中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備查閱。

　　5.募集說明書摘要的編制和披露。(了解)

　　6.募集說明書的內(nèi)容和格式。

　　(二)公開發(fā)行債券募集說明書摘要的披露

　　發(fā)行人針對實際情況編制募集說明書摘要，但應(yīng)包括募集說明書全文的重要內(nèi)容，不得出現(xiàn)內(nèi)容上不一致或因遺漏重要信息而誤導(dǎo)投資者的情況。

　　(三)公開發(fā)行債券上市公告書的披露。

　　(四)公開發(fā)行債券的持續(xù)信息披露

　　1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期內(nèi)，向債券持有人披露經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)會計報告。

　　2.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前10日內(nèi)，就有關(guān)事宜在報刊上公告3次。

　　3.在每個會計年度結(jié)束之日后4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所提交年度報告，中期報告在上半年結(jié)束之后2個月提交。

　　4.發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失，應(yīng)該公告?zhèn)钟腥恕?/P>

　　(五)定向發(fā)行債券的信息披露

　　募集說明書引用的經(jīng)審計的最近1期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后6個月內(nèi)有效，特別情況下可由發(fā)行人申請適當(dāng)延長。

　　發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露，不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

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