證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識(shí)點(diǎn):購買資產(chǎn)規(guī)定

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　　一、發(fā)行股份購買資產(chǎn)的條件(發(fā)股是1年報(bào)告)

　　(1)有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力;有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競爭，增強(qiáng)獨(dú)立性。(2)上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見審計(jì)報(bào)告;出具了其他類型的審計(jì)意見的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，出具這些類型意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已消除或?qū)⑼ㄟ^本次交易予以消除。(3)上市公司發(fā)行股份所購買的資產(chǎn)，應(yīng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)。(4)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　二、發(fā)行股份價(jià)格的限制

　　不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。交易均價(jià)的計(jì)算公式為：

　　三、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得上市公司股份的鎖定期限

　　12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人;特定對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán);特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。

　　四、審核與實(shí)施

　　上市公司申請(qǐng)發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)提交并購重組委員會(huì)審核。

　　特定對(duì)象因認(rèn)購上市公司發(fā)行股份導(dǎo)致其持有或控制的股份比例超過30%或在30%以上繼續(xù)增加，且上市公司股東大會(huì)同意其免于發(fā)出要約的，可以在上市公司向證監(jiān)會(huì)報(bào)送發(fā)行股份申請(qǐng)的同時(shí)，提出豁免要約義務(wù)的申請(qǐng)。

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