2015年秘書資格四級重點(diǎn)復(fù)習(xí):管理零用現(xiàn)金

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　　(一)零用現(xiàn)金的管理要求

　　(1)秘書人員應(yīng)該嚴(yán)格遵守辦公程序和財(cái)務(wù)制度，不應(yīng)個人或協(xié)助他人建立辦公室的“小金庫”。

　　(2)秘書保管備用金，應(yīng)把辦公室的開支記錄下來，以便了解辦公開支的情況，也可以作為資料存查。

　　(二)報(bào)銷手續(xù)的要求

　　要提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，要嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定履行報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷要及時。

　　(三)報(bào)銷費(fèi)用的工作程序

　　一般商務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的工作步驟如下：

　　(1)申請人提交費(fèi)用申請報(bào)告或填寫費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明需要經(jīng)費(fèi)的人員、時間、用途和金額等情況，并親自簽字。

　　(2)該報(bào)告或表必須經(jīng)過組織確定的授權(quán)人審核同意，并經(jīng)簽字批準(zhǔn)。

　　(3)一種情況是將獲得批準(zhǔn)的費(fèi)用申請報(bào)告或費(fèi)用申請表提交財(cái)務(wù)部門，領(lǐng)取支票或現(xiàn)金借款;一種情況是先由申請人墊付完成商務(wù)工作。

　　(4)在進(jìn)行商務(wù)工作中，無論是使用支票還是現(xiàn)金支付，都要向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的發(fā)票，其內(nèi)容中填寫的時間、項(xiàng)目、費(fèi)用等應(yīng)與使用者實(shí)際用途相符，并應(yīng)蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章。

　　(5)商務(wù)工作結(jié)束，申請者應(yīng)將發(fā)票附在“出差報(bào)銷單”后面，并親自簽字提交出納部門，由出納部門把先前領(lǐng)取的現(xiàn)金數(shù)額和支出情況進(jìn)行結(jié)算。如果是先由申請人墊付的，在提交票據(jù)和“報(bào)銷憑單”后，方可返還現(xiàn)金。

　　(6)如果實(shí)施商務(wù)工作時，計(jì)劃的費(fèi)用不夠，需要超出時，應(yīng)提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，在得到許可和批準(zhǔn)后，超出的部分才可得到報(bào)銷。

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