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2017年會計從業(yè)資格《會計電算化》第三章賬務(wù)處理模塊初始化工作

更新時間:2017-02-28 11:09:53 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽118收藏35
摘要   【摘要】2017年會計從業(yè)資格考試備考正在進(jìn)行中,環(huán)球網(wǎng)校為方便考生提前備考特分享了2017年會計從業(yè)資格《會計電算化》第三章賬務(wù)處理模塊初始化工作以下是介紹賬務(wù)處理模塊基本流程的內(nèi)容希望對大家備考會
  【摘要】2017年會計從業(yè)資格考試備考正在進(jìn)行中,環(huán)球網(wǎng)校為方便考生提前備考特分享了“2017年會計從業(yè)資格《會計電算化》第三章賬務(wù)處理模塊初始化工作”以下是介紹賬務(wù)處理模塊基本流程的內(nèi)容希望對大家備考會計電算化有幫助,更多資料敬請關(guān)注環(huán)球會計從業(yè)資格考試頻道!

  賬務(wù)處理模塊初始化工作

  一、設(shè)置控制參數(shù)(環(huán)球網(wǎng)校提供賬務(wù)處理模塊初始化工作)

  在會計軟件運(yùn)行之前,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù),以符合企業(yè)核算的要求。

  在賬務(wù)處理模塊中,常見的參數(shù)設(shè)置包括:憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。

  二、錄入會計科目初始數(shù)據(jù)

  會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時,用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。

  1、錄入會計科目期初余額

  在系統(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額,系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。

  如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算,用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價;

  如果會計科目設(shè)置了外幣核算,用戶應(yīng)該先錄入本幣余額,再錄入外幣余額;

  如果會計科目設(shè)置了輔助核算,用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù),系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。

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  2、錄入會計科目本年累計發(fā)生額

  用戶如在會計年度初建賬,只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可;

  用戶如在會計年度中建賬,則除了需要錄入啟用月份的月初余額外,還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。

  系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù),自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。

  3、在期初余額錄入完畢后,用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡,以檢查期初余額的錄入是否正確。

  一般情況下,由于初始化的工作量較大,在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成,因此即使試算報告提示有誤,仍可以輸入記賬憑證,但是不能記賬。

  三、啟用賬務(wù)處理系統(tǒng)

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